公司公告☆ ◇301509 金凯生科 更新日期：2025-05-05◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-23 18:35 │金凯生科（301509）：监事会决议公告 │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：关于召开2024年度股东会的通知 │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：金凯生科内部控制审计报告 │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（郭玉坤） │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（刘媛媛） │
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│2025-04-23 18:34 │金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（游松） │
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│2025-04-23 18:32 │金凯生科（301509）：关于2024年度利润分配方案的公告 │
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│2025-04-23 18:32 │金凯生科（301509）：金凯生科非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 │
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│2025-04-23 18:32 │金凯生科（301509）：2024年度募集资金存放与使用情况专项报告 │
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2025-04-23 18:35│金凯生科（301509）：监事会决议公告
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金凯生科（301509）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/f3e34162-a410-464d-aa4c-73299784e005.PDF
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：关于召开2024年度股东会的通知
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金凯生科（301509）：关于召开2024年度股东会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/159b5868-567f-40d2-88bb-aef094b1f587.PDF
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：2024年年度审计报告
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金凯生科（301509）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/f0ca51b7-d095-4ab7-90d5-5e3be24151b8.PDF
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：金凯生科内部控制审计报告
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金凯生科（301509）：金凯生科内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/ab54e75f-291b-46b6-afae-94b0707dbc98.PDF
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（郭玉坤）
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金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（郭玉坤）。公告详情请查看附件。
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（刘媛媛）
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金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（刘媛媛）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/1fac01db-a46a-49b2-bba2-0885e4cc4bf6.PDF
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2025-04-23 18:34│金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（游松）
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金凯生科（301509）：2024年度独立董事述职报告（游松）。公告详情请查看附件。
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2025-04-23 18:32│金凯生科（301509）：关于2024年度利润分配方案的公告
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一、本次利润分配方案的审议程序
金凯（辽宁）生命科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六
次会议，审议通过了《关于<2024年度利润分配方案>的议案》，该议案尚需提交股东会审议。
（一）董事会意见
经审议，董事会同意本次方案，认为该方案充分考虑了广大投资者的合理诉求和利益，符合公司发展战略，符合利润分配政策、
股东长期回报规划以及做出的相关承诺，与公司经营实际情况、业绩及发展相匹配，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于
公司持续稳定健康发展，具备合法性、合规性、合理性。
（二）监事会意见
经审议，监事会同意本次方案，认为该方案结合目前公司的经营状况，兼顾公司未来资金需求，充分考虑了全体股东长远利益和
广大投资者的合理诉求，符合利润分配政策、股东长期回报规划以及做出的相关承诺，与公司经营实际情况、业绩及发展相匹配，符
合法律法规及《公司章程》的有关规定，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司持续稳定健康发展，具备合法性、合规
性、合理性。
二、本次利润分配方案基本情况
根据安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的安永华明（2025）审字第70020911_A01号标准无保留意见的《审计报告》，
公司2024年度母公司实现净利润57,228,929.95元，计提盈余公积5,722,893.00元，未分配利润345,938,001.54元。合并报表归属于
母公司所有者的净利润 38,609,322.43元，未分配利润370,607,655.09元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——
创业板上市公司规范运作》等法律法规及相关规定，公司以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配
比例，截至2024年12月31日，公司可供股东分配利润为345,938,001.54元。
为增强投资者回报，切实保护广大投资者利益，在综合考虑公司的盈利水平、财务状况、正常经营和长远发展的前提下，根据《
公司法》《公司章程》及《金凯（辽宁）生命科技股份有限公司未来三年股东回报规划》，公司董事会拟定2024年度利润分配方案如
下：拟以截至2024年12月31日公司总股本120,446,669股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币4.00元（含税），合计派发
现金红利人民币48,178,667.60元（含税）；不送红股；资本公积金不转增股本；剩余未分配利润结转至以后年度。本次利润分配完
成后，本年度累计现金分红总额48,178,667.60元，占公司本年度合并报表归属于母公司所有者净利润的124.79%。
在董事会及股东会审议通过本利润分配方案后至实施权益分派股权登记日期间，若总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例
不变，相应调整分配总额。
三、本次现金分红方案的具体情况
（一）本次现金分红，不触及其他风险警示情形
公司2023年8月上市，2023年度和2024年度均进行现金分红，累计现金分红金额为117,005,335.60元，未低于年均净利润的30%，
不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》其他风险警示情形。具体情况如下：
项目 2024年度 2023年度 2022年度
现金分红总额（元） 48,178,667.60 68,826,668.00 --
回购注销总额（元） 0.00 0.00 --
归属于上市公司股东的 38,609,322.43 173,574,166.37 --
净利润（元）
研发投入（元） 35,534,943.34 30,040,192.48 --
营业收入（元） 497,010,912.73 766,824,305.02 --
合并报表本年度末累计 370,607,655.09
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 345,938,001.54
计未分配利润（元）
上市是否满三个完整会 否
计年度
最近三个会计年度累计 117,005,335.60
现金分红总额（元）
最近三个会计年度累计 0
回购注销总额（元）
最近三个会计年度平均 106,091,744.40
净利润（元）
最近三个会计年度累计 117,005,335.60
现金分红及回购注销总
额（元）
最近三个会计年度累计 65,575,135.82
研发投入总额（元）
最近三个会计年度累计 5.19
研发投入总额占累计营
业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票 否
上市规则》第9.4条第
（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
注：公司2023年8月上市，上表为2023年至2024两个年度数据。
（二）利润分配方案的合法性、合规性、合理性
公司2024年度利润分配方案符合《公司法》《证券法》《企业会计准则》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》规定的利润分配政策和股东分红回报规划等规定，符合
公司行业特点、发展阶段、盈利水平、偿债能力，不会影响公司重大资金支出安排，有利于全体股东共享公司经营成果、共享投资回
报，具备合法性、合规性、合理性。
公司合并资产负债表、母公司资产负债表中本年末未分配利润均为正值且报告期内盈利，2023年度和2024年度，经审计的财务报
表项目核算及列报合计金额以及其占总资产的比例如下：
序号 报表核算项目 2023年度 2024年度
金额（元） 占总资产 金额（元） 占总资产
比例（%） 比例（%）
1 交易性金融资产 70,621,966.46 3.06 224,249,638.31 9.91
2 衍生金融资产（套 0 0 0 0
期保值工具除外）
3 债权投资 0 0 0 0
4 其他债权投资 0 0 0 0
5 其他权益工具投资 0 0 0 0
6 其他非流动金融资 0 0 0 0
产
7 其他流动资产（待 902,138,332.93 39.04 768,648,493.13 33.96
抵扣增值税、预缴
税费、合同取得成
本等与经营活动相
关的资产除外）
合计 972,760,299.39 42.10 992,898,131.44 43.87
四、相关风险提示
本次利润分配方案尚需提交公司2024年度股东会审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。
五、备查文件
1、审计报告；
2、第二届董事会第六次会议决议；
3、第二届监事会第六次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/fa46232a-2c4d-43f6-87e2-0b2addf21a0a.PDF
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2025-04-23 18:32│金凯生科（301509）：金凯生科非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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金凯（辽宁）生命科技股份有限公司：
我们审计了金凯（辽宁）生命科技股份有限公司的2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度
的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2025年4月23日出具了编号为安永华明
（2025）审字第70020911_A01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，金凯（辽宁）生命科技股份有限公司编
制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是金凯（辽宁）生命科技股份有限公司的责任。我们对汇总表所
载资料与我们审计金凯（辽宁）生命科技股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对金凯（辽宁）生命科技股份有限公司2024年度财务报表出具审计报告而执行的审
计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解金凯（辽宁）生命科技股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计
的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供金凯（辽宁）生命科技股份有限公司为2024年度报告披露使用，不适用于其他用途。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2025）专字第70020911_A03号
金凯（辽宁）生命科技股份有限公司
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-23/95206fb2-ac0e-4514-8303-994e543b7199.PDF
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2025-04-23 18:32│金凯生科（301509）：2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
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金凯生科（301509）：2024年度募集资金存放与使用情况专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/fa754dc9-0e56-48f0-a201-16c06d144aa5.PDF
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2025-04-23 18:32│金凯生科（301509）：2024年度内部控制评价报告
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金凯生科（301509）：2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/5f716212-60f9-4c56-af6d-e94340a31f61.PDF
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2025-04-23 18:32│金凯生科（301509）：2024年度内部控制评价报告的核查意见
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中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为金凯（辽宁）生命科技股份有限公司（以下简称“
金凯生科”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、法规和
规范性文件的规定，对金凯生科 2024 年度内部控制评价报告进行了核查，具体情况如下：
一、 保荐人对公司 2024 年度内部控制评价报告的核查情况
中信建投证券保荐代表人认真审阅了《2024 年度内部控制评价报告》，通过询问公司高级管理人员等有关人士、查阅公司股东
会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从金凯生科内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施
情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2024 年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、 公司内部控制制度执行有效性的评价
（一）内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
（二）内部控制评价依据
评价报告是根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及《企业内部控制审计指引
》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2024 年 12月 31 日内部控制的
设计与运行的有效性进行评价。
（三）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本年度纳入评价范围的主要单位包括母公司
及子公司，纳入评价单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%
。纳入评价范围的业务和事项主要包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、销售业务、采购业务、存货管理、
长期资产管理、关联交易、财务报告、合同管理、预算管理和技术研发管理等内容。
（四）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
1.潜在错报<资产总额 1% 1.资产总额的 1%≤潜在错报< 1.潜在错报≥资产总额 2%
2.潜在错报<税前利润总额 资产总额的 2% 2.潜在错报≥税前利润总额
3% 2.税前利润总额的 3%≤潜在 5%
错报<税前利润总额的 5%
当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时，按孰低原则认定缺陷性质。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
A 董事、监事和高级管理人员舞弊；
B 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）
；
C 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
D 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
② 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现
以下特征的，认定为重要缺陷：
A 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B 未建立反舞弊程序和控制措施；
C 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
D 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
③ 一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
损失金额<税前利润总额的 税前利润总额的 3%≤损失金 损失金额≥税前利润总额的
3% 额<税前利润总额的 5% 5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
A 公司决策程序导致重大损失；
B 严重违反法律、法规；
C 公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
D 媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
E 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；
F 公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
G 公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
② 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
A 公司决策程序导致出现重大失误；
B 公司关键岗位业务人员流失严重；
C 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
D 公司重要业务制度或系统存在缺陷；
E 公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
③ 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部
控制重大缺陷或重要缺陷。
（六）其他内部控制相关重大事项说明
无
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