公司公告☆ ◇301259 艾布鲁 更新日期：2025-05-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：非标意见专项说明-艾布鲁2024年报(1) │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：部分募集资金投资项目延期的核查意见 │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：2024年度营业收入扣除情况表专项核查报告 │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：内部控制审计报告 │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：2024年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 │
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│2025-04-28 22:50 │艾布鲁（301259）：监事会决议公告 │
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│2025-04-28 22:49 │艾布鲁（301259）：2025-021 关于召开2024年年度股东大会的通知 │
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│2025-04-28 22:49 │艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-洪金明 │
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│2025-04-28 22:49 │艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-张林新 │
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：非标意见专项说明-艾布鲁2024年报(1)
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审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）目 录C
目 录 A 页 码
一、关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司2024年度审计 1-2报告非标意见的专项C说明
二、附件
审计机构营业执照及执业许可证复印件CA
关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司2024 年度审计报告A非标意C见的专项说明
深圳证券交易所：C CAC 文字[2025]0105 号
我们接受委托，审计了湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“艾布鲁公司”）2024年度财务报表，包括 2024年 12月 3
1日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注，并于 2025年 4月 28日出具了保留意见审计意见的审计报告（CAC审字[2025]1137号）。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和
深圳证券交易所《股票上市规则》的相关要求，我们就艾布鲁公司上述财务报表出具的保留事项说明如下：
一、合并财务报表的重要性水平
我们在审计中使用的 2024年度合并财务报表整体的重要性相关情况如下：选取的基准：近 2年税前利润平均值(亏损以绝对值表
示)
使用的百分比：5%
选取依据：艾布鲁公司近两年连续亏损，鉴C于公司存在潜在的风险因素，
选择税前利润作为计算基础，按照 202A3年、2024年亏损平均值×适当百分比
的重要性水平数为依据；
计算结果：183万元。
二、非标审计意见涉及C的主要内容
1、营业外收入-服务收入
如财务报表附注五、（七）及五、（五十二）所述，2024年度公司确认营业外收入-服务收入 19,982,721.77元，年末确认其他
应收款 23,384,373.00元。公司与两家交易对手方分别签订了材料、设备及相关服务采购合同和工程分包合同，约定了以设备、材料
为主的交易内容。但C是，根据我们所执行的审计程
序和获取的审计证据，公司与上述两家交易对手方在同一交易项下还存在其他重大交易内容，我们无法获得充分、适当的审计证
据，以证实上述全部交易内容是否存在和发生。
2、跨界投资人工智能芯片企业并A运营服务器租赁业务
公司设立子公司杭州星C罗中昊科技有限公司拟出资 250,000,000.00元，实际已出资 125,000,000.00元投资中昊芯英（杭州）
科技有限公司，占其 7.0465%的股权；子公司星罗智算科技(杭州)有限公司从中昊芯英（杭州）科技有限公司以 165,000,000.00元
购置服务器和软件并开展算力租赁业务。艾布鲁公司及其子公司在该领域技术储备和市场开发能力有待验证，同时跨界投资的收益前
景存在较大的不确定性，对于相关资产是否存在减值我们未能获取到充分、适当的审计证据。
三、出具非标审计意见的理由和依据
（一）重要性
如上文所述，艾布鲁公司 2024年合并财务报表整体重要性水平金额为 183万元。
（二）形成保留意见的理由和依据
《中国注册会计师审计准则第 1502号―在审计报告中发表非无保留意见（2016年 12月 23日修订）》第五条规定，“广泛性，
是描述错报影响的术语，用以说明错报对财务报表的影响，或者由于无法获取充分、适当的审计证据而未发现的错报（如存在）对财
务报表可A能产生的影响。根据注册会计师的判断，
对财务报表的影响具有广泛性的情形包括下列方C面：（一）不限于对财务报表
的特定要素、账户或项目产C生影响；（二）虽然仅对财务报表的特定要素、账
户或项目产生影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分；（三）当与披露相关时，产生的影响对财务
报表使用者理解财务报表至关重要”。第八条规定，“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见”，其中第二项情形为
“（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以供
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/9012f184-cf2a-4997-9b72-8e36daec0005.PDF
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：2024年年度审计报告
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艾布鲁（301259）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：部分募集资金投资项目延期的核查意见
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艾布鲁（301259）：部分募集资金投资项目延期的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/4ac592be-69d7-46ec-9b05-045caa62abff.PDF
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：2024年度营业收入扣除情况表专项核查报告
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艾布鲁（301259）：2024年度营业收入扣除情况表专项核查报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/a1d622a6-c752-40f8-ac4e-23f3e1c905c1.PDF
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：内部控制审计报告
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艾布鲁（301259）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/59de7453-c0d4-40d7-9c33-5e7eb24af2a0.PDF
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：2024年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
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艾布鲁（301259）：2024年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/17b59469-86bf-4d36-856e-12efa8cb65ec.PDF
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2025-04-28 22:50│艾布鲁（301259）：监事会决议公告
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艾布鲁（301259）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/bd59f469-4b39-4b47-bf7e-1e7341fe8c4a.PDF
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2025-04-28 22:49│艾布鲁（301259）：2025-021 关于召开2024年年度股东大会的通知
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湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 4月 28日召开了第三届董事会第十四次会议，定于 2025 年
5 月 19 日（星期一）14:30召开 2024 年年度股东大会，本次会议采取现场表决与网络投票相结合的方式召开，现将有关事项通知
如下：
一、本次股东大会召开的基本情况
1、会议届次：2024 年年度股东大会
2、会议召集人：公司董事会
3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有
关规定。
4、会议召开的日期、时间：
（1）现场会议：2025年 5月 19日（星期一）14:30
（2）网络投票： 通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2025年 5月 19日的交易时间，即 9:15-9:25，9:3
0-11:30和 13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统 （http://wltp.cninfo.com.cn）投票的具体时间为：2025年 5月 19
日 9:15-15:00期间的任意时间。
5、会议的召开方式：本次会议采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票
系统向全体股东提供网络形式的投票平台，股东可以在本次会议网络投票时间段内通过上述系统行使表决权。公司股东只能选择现场
表决和网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次有效投票表决结果为准。
6、会议的股权登记日：2025年 5月 14 日（星期三）
7、出席对象
（1）在股权登记日持有公司已发行有表决权股份的普通股股东或其代理人；于股权登记日下午收市时在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司登记在册的公司全体已发行有表决权股份的股东均有权出席股东大会，并可以书面形式委托代理人出席会议和参
加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、监事和高级管理人员；
（3）公司聘请的律师；
（4）根据相关法规应当出席股东大会的其他人员。
8、现场会议地点：长沙市天心区芙蓉南路一段 979号天城商业广场 8栋 17层湖南艾布鲁环保科技股份有限公司大会议室。
二、会议审议事项
1、本次股东大会提案编码
提案编码 提案名称 备注
该列打勾的栏目可以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 √
非累积投票提案
1.00 《关于<2024年度董事会工作报告>的议案》 √
2.00 《关于<2024年度监事会工作报告>的议案》 √
3.00 《关于<2024年度财务决算报告>的议案》 √
4.00 《关于<2024年年度报告>全文及其摘要的议 √
案》
5.00 《关于公司 2024年度利润分配预案的议案》 √
6.00 《关于 2025年度董事薪酬方案的议案》 √
7.00 《关于 2025年度监事薪酬方案的议案》 √
8.00 《关于公司<未来三年股东分红回报规划 √
（2025-2027年度）>的议案》
1、上述议案已经由第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过，具体内容详见同日在中国证监会指定的
创业板信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、上述议案均 1-8 为普通决议事项，需经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持有表决权的 1/2 以上通过。
3、公司将对中小投资者表决单独计票，单独计票结果将及时公开披露（中小投资者是指除上市公司董事、监事、高级管理人员
以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）。议案 6关联股东应回避表决，且不得接受其他股东委托进行表决。
4、公司独立董事将在本次年度大会上进行述职。
三、会议登记等事项
1、现场登记时间：2025 年 5 月 16 日 （星期五），上午 9:00-11：30，下午 14:30-17:00。
2、登记方式
（1） 法人股东登记。法人股东的法定代表人须持有股东账户卡、加盖公司公章的营业执照复印件、法人代表证明书和本人身份
证办理登记手续；委托代理人出席的，还须持法人授权委托书和出席人身份证。
（2） 个人股东登记。个人股东须持本人身份证、持股凭证、证券账户卡办理登记手续；委托代理人出席的，还须持有出席人身
份证和授权委托书。
（3） 异地股东可凭以上有关证件采用信函或传真的方式登记，信函或传真须在登记时间截止前送达本公司（信函登记以当地邮
戳日期为准，请注明“股东大会”字样），公司不接受电话登记。
3、登记地点：湖南艾布鲁环保科技股份有限公司董事会办公室，信函请注明：“股东大会”字样，邮编：410000。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东大会，公司向股东提供网络投票平台，公司股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（网址为 http://wltp.cni
nfo.com.cn）参加网络投票。网络投票的具体操作流程见附件一。
五、其他事项
1、会议联系方式：
联系人：殷明坤
联系电话：0731-84425216
传真：0731-85585691
电子邮箱：airbluer@vip.163.com
联系地址：长沙市天心区芙蓉南路一段 979 号天城商业广场 8 栋 17 层湖南艾布鲁环保科技股份有限公司董事会办公室
2、本次大会预期半天，与会股东所有费用自理。
3、出席现场会议的股东及股东代理人于会前一小时到达参会地点办理登记手续。
4、单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以将临时提案于会议召开十天前书面提交到公司董事会。
5、以上证明文件办理登记时出示原件或复印件均可，但出席会议签到时，出席人身份证和授权委托书（附件二）必须出示原件
。
六、备查文件
1、第三届董事会第十四次会议决议；
2、第三届监事会第十三次会议决议；
3、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/202366b5-5b64-4422-99fb-48c63600d283.PDF
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2025-04-28 22:49│艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-洪金明
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艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-洪金明。公告详情请查看附件。
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2025-04-28 22:49│艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-张林新
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艾布鲁（301259）：独立董事2024年度述职报告-张林新。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/b32cd0c3-6c7d-40bc-b423-c23053c38eea.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：关于2024年度不进行利润分配的专项说明
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艾布鲁（301259）：关于2024年度不进行利润分配的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/1bb92c74-572a-4ad6-b388-32ac76211ab4.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：2024年度董事会工作报告
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艾布鲁（301259）：2024年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/74edadfe-f401-40fa-aecb-220d9ac0b043.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：西部证券关于艾布鲁2024年度募集资金年度存放与使用情况的专项核查报告
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艾布鲁（301259）：西部证券关于艾布鲁2024年度募集资金年度存放与使用情况的专项核查报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/acdb17fc-e431-478a-8188-d12c39e275e9.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：监事会关于对董事会关于2024年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明
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2024 年度审计机构中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华”）对湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下
简称“公司”）2024 年度财务报告进行了审计，并出具了保留意见审计意见的审计报告【CAC 审字[2025]1137号】。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，监事会审阅了上述审计报告、中审华出具的《关于湖南艾布鲁环保科
技股份有限公司 2024 年度财务报告发表非标准审计意见的专项说明》【CAC 文字[2025]0105 号】及董事会出具的《关于 2024 年
度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，现发表如下意见：
经审核，监事会认为：公司董事会编制的《董事会关于 2024 年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》表示认可，该专项说
明符合中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关法律法规及规范性文件的规定。
公司监事会将督促董事会和管理层采取有效措施，尽快消除上述事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
特此说明。
湖南艾布鲁环保科技股份有限公司
监事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/d52027ea-f413-4863-a17e-fc34cdd1ba25.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：2024年年度财务报告
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艾布鲁（301259）：2024年年度财务报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/54171650-e7c1-4638-8759-b01c53b7a9a2.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：2024年度监事会工作报告
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艾布鲁（301259）：2024年度监事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/94628321-431a-4b24-87e9-579fb00d374c.PDF
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2025-04-28 22:47│艾布鲁（301259）：关于公司控股股东、实际控制人部分股份被冻结的公告
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特别风险提示：
截至本公告披露日，控股股东钟儒波先生及其一致行动人长沙蓝方企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“蓝方合伙”）共
计持有湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）股份 53,625,000 股，占公司总股本比例为 34.38%。累计被冻结股
份数量 53,625,000 股，占其所持有公司股份数量比例 100.00%，占公司总股本的 34.38%,敬请投资者谨慎决策，注意投资风险。
一、股份冻结的基本情况
公司于近日收到控股股东、实际控制人钟儒波先生的通知，并通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询，获悉钟
儒波先生及其一致行动人蓝方合伙持有的公司的股份存在被司法冻结情形，具体事项如下：
股东 是否为 本次冻结股 占其所持 占公司 是否为 冻结起始日 冻结到期日 冻结申 冻结
名称 控股股 份数量（股 股份比例 总股本 限售股 请人 原因
东或第 及限售
一大股 比例 类型
东及其
一致行
动人
钟儒波 是 48,165,000 100.00% 30.88% 是,首 2025-04-24 2025-10-23 东安县 无法
发前限 监察委 确定
售股 员会
蓝方 是 5,460,000 100.00% 3.50% 是，首 2025-04-24 2025-10-23 东安县 无法
合伙 发前限 监察委 确定
售股 员会
合计 - 53,625,000 100.00% 34.38% - - - - -
注：截至本公告披露日，尚未收到该案件的相关资料，上述冻结原因暂时无法确定，钟儒波先生正在积极与监察委员会沟通。后
续如有相关司法文书，公司将督促钟儒波先生积极履行信息披露义务。
二、股东股份累计被冻结的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份累计被冻结情况如下：
股东 持股数量 持股 累计被冻结 累计被标记 合计占其 合计占公司总
名称 （股） 比例 数量（股） 数量 所持股份 股本比例
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