公司公告☆ ◇300844 山水比德 更新日期：2025-09-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-09-11 18:20 │山水比德（300844）：关于更换持续督导保荐代表人的公告 │
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│2025-09-08 17:22 │山水比德（300844）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人持股比例被动稀释触及1%整数倍的公告│
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│2025-08-26 17:03 │山水比德（300844）：2025年半年度报告摘要 │
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│2025-08-26 17:03 │山水比德（300844）：2025年半年度报告 │
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│2025-08-26 17:02 │山水比德（300844）：关于2025年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告 │
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│2025-08-26 17:02 │山水比德（300844）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2025-08-26 17:02 │山水比德（300844）：关于2025年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2025-08-26 17:01 │山水比德（300844）：董事会决议公告 │
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│2025-08-26 17:00 │山水比德（300844）：2025年半年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查意见 │
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│2025-08-26 17:00 │山水比德（300844）：监事会决议公告 │
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2025-09-11 18:20│山水比德（300844）：关于更换持续督导保荐代表人的公告
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广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”或“山水比德”）于近日收到民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券
”）出具的《民生证券股份有限公司关于更换广州山水比德设计股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，民生证券原委派的保荐代
表人骆玉伟先生因工作调整，不再继续担任公司首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导保荐代表人。为保证持续督导工作有序
进行，民生证券委派王梦茜女士（简历附后）接替骆玉伟先生担任持续督导保荐代表人，负责公司首次公开发行股票并在创业板上市
的持续督导工作，继续履行持续督导责任。公司法定持续督导期截至 2024 年12 月 31 日止，鉴于公司募集资金尚未使用完毕，民
生证券对公司尚未使用完毕的募集资金仍需继续履行持续督导责任。
本次变更后，公司首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导保荐代表人为朱仙掌先生和王梦茜女士，持续督导期截至中国证
券监督管理委员会和深圳证券交易所规定的持续督导义务结束为止。
公司董事会对骆玉伟先生在公司首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导期间所作的工作表示衷心感谢！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-09-11/01c49498-3929-4fbb-9c50-799fe9d3c59b.PDF
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2025-09-08 17:22│山水比德（300844）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人持股比例被动稀释触及1%整数倍的公告
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山水比德（300844）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人持股比例被动稀释触及1%整数倍的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-09-08/2f263803-b2b0-41b1-ab10-97569892df0e.PDF
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2025-08-26 17:03│山水比德（300844）：2025年半年度报告摘要
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山水比德（300844）：2025年半年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/74b7536e-03c8-4a6b-bc4e-a62ec120c381.PDF
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2025-08-26 17:03│山水比德（300844）：2025年半年度报告
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山水比德（300844）：2025年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/010302ae-13d0-4e72-ab71-33629fd60546.PDF
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2025-08-26 17:02│山水比德（300844）：关于2025年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
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广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》以及公司
相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内的各项需要计提减值的资产进行了评估和分析，对预计存在可能发生
减值损失的相关资产计提减值准备以及核销部分资产。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产概况
(一)本次计提资产减值准备概况
1、计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原
则，对截至 2025 年 6月 30日合并财务报表范围内的应收款项、应收票据、其他应收款、投资性房地产、固定资产等各类资产进行
了全面清查，对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析，并进行资产减值测试。根据减值测试结果，公司对可能发生资产
减值损失的相关资产计提减值准备，对相关金融资产根据预期信用损失情况确认信用减值损失。
2、计提资产减值准备的范围和金额
公司对截至2025年 6月 30日合并财务报表范围内可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后，计提资产减值准备合计 16,310
,557.14 元。具体情况如下：
单位：元
类别 项目 本期发生额
信用减值损失 应收票据 -72,644.93
类别 项目 本期发生额
应收账款 15,965,378.75
其他应收款 274,715.75
资产减值损失 合同资产 143,107.57
合计 16,310,557.14
注：发生额＜0表示本期冲回减值准备的金额，发生额＞0 表示本期计提减值准备的金额。
(二)本次核销资产概况
公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司拟对无法收回的其他应收款予以核销，本次核销的其他应收款金额
合计 21,039.14 元。
二、本次对单项资产计提减值准备超过净利润 30%的说明
因公司对截至2025年 6月 30日应收账款单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在 30%
以上且绝对金额超过 1,000万元，现将截至 2025 年 6月 30 日应收账款计提坏账准备的相关事项说明如下：
单位：元
资产名称 应收账款
账面余额 629,947,152.88
资产可回收金额 341,699,322.78
资产可收回金额的计算过程 在资产负债表日，本公司按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收账款的信用损失。当
单项应收账款无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司根据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失。
本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则》及公司相关会计制度
2025 年上半年计提金额 15,965,378.75
计提原因 预计该项资产未来可收回金额低于账面原值
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、信用减值损失及资产减值损失的依据及方法
对于应收票据、应收账款和其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当单项资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失
。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的
应收款项
组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项
金额重大应收款项（不含组合 1）
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
组合 2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收票据、应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5.00 5.00
1－2年（含2年 20.00 20.00
2－3年（含 3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
如果有客观证据表明某项资产已经发生减值，则本公司在单项基础上对该资产计提减值准备。
四、本次计提资产减值准备及核销资产合理性的说明以及对公司的影响
公司本次计提资产减值准备 16,310,557.14 元，核销资产 21,039.14 元，本次计提资产减值准备和核销资产将导致公司 2025
年上半年利润总额减少16,310,557.14 元，减少 2025 年半年度合并报表净利润 13,043,256.33 元，相应影响本报告期所有者权益
13,043,256.33 元。本次计提资产减值准备及核销资产未经会计师事务所审计。
公司 2025 年上半年度计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，体现了会计谨慎性
的原则，符合公司的实际情况，本次计提资产减值准备及核销资产后能公允地反映公司资产状况和经营成果，使公司的会计信息更具
有合理性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/914b7247-713c-4a91-9711-0dfd9359ccc3.PDF
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2025-08-26 17:02│山水比德（300844）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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山水比德（300844）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/a18e7708-de4b-43a0-9f73-b053cf72c3bd.PDF
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2025-08-26 17:02│山水比德（300844）：关于2025年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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山水比德（300844）：关于2025年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/5a523b5b-3f53-49c1-a430-3e53910b3ac8.PDF
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2025-08-26 17:01│山水比德（300844）：董事会决议公告
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一、董事会会议召开情况
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十四次会议于 2025 年 8月 26 日（星期二）在公司会
议室以现场会议方式顺利召开。会议通知已于 2025 年 8月 15 日（星期五）以邮件、电话等形式发出。本次会议应出席董事 9人，
实际出席董事 9人，不存在董事委托其他董事代为出席或缺席会议的情形。本次会议由董事长蔡彬女士主持，公司监事、部分高级管
理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开与表决程序符合《中华人民共和国公司法》等相关法律法规及《广州山水比德设计股
份有限公司章程》等有关规定，形成的决议合法、有效。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过《关于<2025 年半年度报告>及其摘要的议案》
经与会董事认真讨论与审议，董事会认为，公司《2025 年半年度报告》及《2025年半年度报告摘要》的内容真实、准确、完整
地反映了公司 2025 年半年度经营的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；报告编制和审核的程序符合法律、
行政法规的要求，符合中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规定。表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过
。
本议案已经公司第三届董事会审计委员会审议通过。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。（二）审议通过《关于<2025 年半年度募集资金
存放、管理与使用情况的专项报告>的议案》
经与会董事认真讨论与审议，董事会认为，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规
范运作》《上市公司募集资金监管规则》等法律法规以及公司《募集资金管理办法》的规定使用募集资金，及时履行信息披露义务，
不存在违规使用募集资金的情形。董事会同意公司《2025 年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》。
表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过。
本议案已经公司第三届董事会审计委员会审议通过。保荐机构民生证券股份有限公司对本事项出具了同意的核查意见。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
三、备查文件
1．广州山水比德设计股份有限公司第三届董事会第二十四次会议决议；
2．广州山水比德设计股份有限公司第三届董事会审计委员会第十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/1204dba3-2169-4b22-a1a6-7dee409e9879.PDF
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2025-08-26 17:00│山水比德（300844）：2025年半年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查意见
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山水比德（300844）：2025年半年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/037c7be2-2b25-4307-9320-07a31aafc581.PDF
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2025-08-26 17:00│山水比德（300844）：监事会决议公告
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一、监事会会议召开情况
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第二十四次会议于 2025 年 8月 26 日（星期二）在公司会
议室以现场会议方式顺利召开。会议通知已于 2025 年 8月 15 日（星期五）以邮件、电话等形式发出。本次会议应出席监事 3人，
实际出席监事 3人，不存在监事委托其他监事代为出席或缺席会议的情形。本次会议由监事会主席梅卫平先生主持，公司部分高级管
理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开与表决程序符合《中华人民共和国公司法》等相关法律法规及《广州山水比德设计股
份有限公司章程》等有关规定，形成的决议合法、有效。
二、监事会会议审议情况
（一）审议通过《关于<2025 年半年度报告>及其摘要的议案》
经与会监事认真讨论与审议，监事会认为，公司《2025 年半年度报告》及《2025年半年度报告摘要》的内容真实、准确、完整
地反映了公司 2025 年半年度经营的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；报告编制和审核的程序符合法律、
行政法规的要求，符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）的相关规定
。
表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。（二）审议通过《关于<2025 年半年度募集资金
存放、管理与使用情况的专项报告>的议案》
经与会监事认真讨论与审议，监事会认为，2025 年半年度公司募集资金的存放、管理与使用符合中国证监会、深交所关于上市
公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形。
表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
三、备查文件
1.广州山水比德设计股份有限公司第三届监事会第二十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/f5df7736-7240-4ce1-a1e7-9ccf84ecdaab.PDF
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2025-08-24 15:37│山水比德（300844）：关于2024年股票期权激励计划第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告
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重要内容提示：
（一）2024 年股票期权激励计划股票期权简称：山水 JLC1；股票期权代码：036574。（二）本次可行权的激励对象共 39 名，
可行权股票期权数量为 271.488 万份，行权价格为 21.20 元/股。
（三）行权的股票来源和种类：公司定向增发 A股普通股。
（四）行权模式：自主行权模式。
（五）公司 2024 年股票期权激励计划共分为两个行权期，根据自主行权业务办理的实际情况第一个行权期行权期限为 2025 年
8月 29 日-2026 年 8月 28 日止。
（六）本次可行权股票期权若全部行权，公司股份仍具备上市条件。广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）于 2
025 年 8月 13 日分别召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十三次会议，审议通过《关于 2024年股票期权激励计
划第一个行权期行权条件成就的议案》，认为公司 2024 年股票期权激励计划第一个行权期规定的行权条件已成就，本次符合行权资
格的激励对象共 39 名，可行权股票期权数量为 271.488 万份，行权方式为自主行权，行权价格为 21.20 元/股。截至本公告披露
之日，本次自主行权事项已获得深圳证券交易所审核通过，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登
记申报工作。本次公司自主行权安排如下：
一、本次股票期权第一个行权期的行权具体安排
（一）股票期权行权方式：自主行权。
（二）股票期权行权股份来源：公司定向增发 A股普通股。
（三）股票期权代码：036574
（四）股票期权简称：山水 JLC1
（五）股票期权可行权数量：271.488 万份。行权期内，股票期权行权完毕前，如公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、
股票拆细、配股、缩股等事项的，应当相应调整股票期权可行权数量。
（六）股票期权行权价格：21.20 元/股。行权期内，股票期权行权完毕前，如公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股
票拆细、配股、缩股、派息等事项的，应当相应调整股票期权行权价格。
（七）符合股票期权行权资格的激励对象人数：39 人。
（八）行权模式：本次股票期权采用统一自主行权模式。公司自主行权承办券商为国信证券股份有限公司，公司激励对象在符合
规定的有效期内可通过承办券商系统自主进行申报行权，承办券商已在业务承诺书中承诺其向公司和激励对象提供的自主行权业务系
统完全符合自主行权业务操作及相关合规性要求。
（九）行权期限：根据自主行权业务办理的实际情况第一个行权期行权期限为 2025年 8月 29 日-2026 年 8月 28 日止。
（十）可行权日：可行权日为交易日，且不得为下列区间日（相关规定发生变化的，自动适用变化后的规定）：
1、公司年度报告、半年度报告公告前十五日内；
2、公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前五日内；
3、自可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日起或者在决策过程中，至依法披露之日止；
4、中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。
（十一）符合股票期权行权资格的激励对象名单及股票期权可行权情况：
激励对象类别 获授数量 本次可行权数量 本次可行权数 尚未符合行权
（万份） （万份） 量占获授数量 条件数量
的比例 （万份）
公司（含子公司）核心员工 542.976 271.488 50.00% 271.488
（39 人）
二、本次行权事项对公司的影响
（一）对公司股权结构和上市条件的影响
本次行权事项不会对公司股权结构产生重大影响。本次行权期结束后，公司股权分布仍具备上市条件。
（二）对公司财务状况和经营成果的影响
本次行权相关股票期权费用将根据有关会计准则和会计制度的规定，在等待期内摊销，并计入管理费用，相应增加资本公积。根
据本激励计划，假设本期可行权的股票期权 271.488 万份全部行权，对公司基本每股收益及净资产收益率影响较小，具体影响以经
会计师事务所审计的数据为准。
（三）对股票期权估值方法及会计核算的影响
公司在授予日采用 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值。根据股票期权的会计处理方法，在授予日后，不需要对股票期
权进行重新估值，即选择自主行权模式不会对股票期权的估值方法及会计核算造成实质影响。
三、行权专户资金的管理和使用计划及个人所得税缴纳安排
本次行权所募集资金将存储于行权专户，用于补充公司流动资金。本次行权激励对象应缴纳的个人所得税资金由激励对象自行承
担，所得税的缴纳采用公司代扣代缴的方式。
四、不符合行权条件的股票期权的处理方式
（一）部分激励对象因离职不再具备激励对象资格导致行权期内计划行权的股票期权全部不得行权，公司将按规定注销相应的股
票期权。
（二）激励对象必须在行权期限内按规定行权，行权期限结束后，可行权但尚未全部或部分行权的股票期权不得行权，由公司统
一注销。
五、参与激励的董事、高级管理人员、持股 5%以上股东在本公告日前 6 个月内是否买卖公司股票的情况说明
本激励计划的激励对象中不存在公司董事、高级管理人员、持股 5%以上股东。
六、其他事项说明
（一）公司已与承办券商国信证券股份有限公司就本次行权签署了《自主行权业务服务协议》，并明确约定了各方权利及义务。
承办券商在《股权激励自主行权业务承诺书》中承诺其向本公司和激励对象提供的自主行权业务系统完全符合自主行权业务操作及相
关合规性要求。
（二）
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