公司公告☆ ◇300788 中信出版 更新日期：2025-11-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-10-30 00:00 │中信出版（300788）：第五届监事会第二十次会议决议公告 │
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│2025-10-30 00:00 │中信出版（300788）：第五届董事会第三十三次会议决议公告 │
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│2025-10-30 00:00 │中信出版（300788）：关于2025年前三季度计提资产减值准备的公告 │
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│2025-10-30 00:00 │中信出版（300788）：2025年三季度报告 │
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│2025-10-24 16:40 │中信出版（300788）：第五届董事会第三十二次（临时）会议决议公告 │
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│2025-10-24 16:40 │中信出版（300788）：独立董事提名人声明与承诺（苏剑） │
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│2025-10-24 16:40 │中信出版（300788）：独立董事候选人声明与承诺（苏剑） │
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│2025-10-24 16:40 │中信出版（300788）：独立董事候选人声明与承诺（金馨） │
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│2025-10-24 16:38 │中信出版（300788）：独立董事提名人声明与承诺（金馨） │
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│2025-10-24 16:38 │中信出版（300788）：独立董事提名人声明与承诺（胡天龙） │
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2025-10-30 00:00│中信出版（300788）：第五届监事会第二十次会议决议公告
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中信出版（300788）：第五届监事会第二十次会议决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-10-30 00:00│中信出版（300788）：第五届董事会第三十三次会议决议公告
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中信出版（300788）：第五届董事会第三十三次会议决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-10-30 00:00│中信出版（300788）：关于2025年前三季度计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
为真实反映中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和资产价值，依据《企业会计准则》及公司会计政策的
相关规定，公司对2025年9月30日出现减值迹象的应收款项、预付款项、存货及长期股权投资等资产进行了减值测试。基于谨慎性原
则，公司对2025年前三季度可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值损失的范围和金额
经测算，本次计提各项资产减值损失金额合计为5,058.99万元，具体如下：
单位：万元
项目 2025 年前三季度计提金额
信用减值准备 8.65
其中：应收账款坏账准备 27.89
其他应收款坏账准备 -19.25
资产减值准备 5,050.35
其中：预付款项减值准备 2,442.86
存货跌价准备 2,607.48
合 计 5,058.99
注：上述表格中若出现总数与表格所列数值总和不符，均为采用四舍五入所致。
（三）本次计提资产减值准备的确认标准和计提方法
1.应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
公司对于以摊余成本计量的金融资产和应收租赁款，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合
理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，公司亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据和应收租赁款，无论是否存在重大融资成分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合 1 应收销货款
应收账款组合 2 应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收保证金及押金、备用金等
其他应收款组合 2 应收其他账龄组合款项
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收票据、应收账款和应收租赁款外，于每个资产负债表日，公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金
融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
2.预付款项减值的确认标准及计提方法
在资产负债表日，公司根据图书市场的最新情况和行业监管政策等影响因素，组织编辑人员评估存在预付款项的在编选题继续出
版的可行性，当评估结果为不再具备出版可行性时，按预付款项的100%提取减值准备。
3.存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并
计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）在库、在厂出版物
在库、在厂出版物有特定处理渠道的，则按特定渠道的预计可收回金额及预计损失并单独测试确认存货跌价准备；在库、在厂出
版物没有特定处理渠道的而采取一般销售渠道的，其存货跌价准备具体标准为：
项目 计提标准（注）
音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版物 按期末在库存货实际成本提取
入库库龄 1年以内的纸质出版物 不计提
入库库龄 1-2年的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 15%
入库库龄 2-3年的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 25%
入库库龄 3年以上的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 35%
（2）在途和委托代销出版物
项目 计提标准（注）
音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版物 按期末在途存货实际成本提取
出库库龄 1年以内的纸质出版物 不计提
出库库龄 1-2年的纸质出版物 按期末在途库存码洋提取 15%
出库库龄 2年以上的纸质出版物 按期末在途库存码洋提取 25%
（3）文化办公用品及其他商品，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。
以上所有各类存货的跌价准备的累计提取额，均不得超过其实际成本。
注：码洋指图书产品的定价乘以数量所得出的金额。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
2025年前三季度，公司计提资产减值准备将减少公司 2025年前三季度净利润 5,058.99万元。公司本次计提资产减值准备的事项
符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
本次计提资产减值准备相关的财务数据未经会计师事务所审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-30/4e5a746d-cac1-49ee-bcdb-ccaf2b74f686.PDF
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2025-10-30 00:00│中信出版（300788）：2025年三季度报告
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中信出版（300788）：2025年三季度报告。公告详情请查看附件
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2025-10-24 16:40│中信出版（300788）：第五届董事会第三十二次（临时）会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第五届董事会第三十二次（临时）会议于2025年10月23日以现场
结合通讯表决方式召开。会议通知于2025年10月13日以邮件方式发出。本次董事会应表决董事9人，实际表决董事9人。本次会议由公
司董事长陈炜先生召集和主持。本次会议的召集、召开符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定
。
二、董事会会议审议情况
经审议，本次会议通过了如下决议：
1.逐项审议通过《关于公司董事会换届暨提名第六届董事会非独立董事候选人的议案》
鉴于公司第五届董事会任期届满，根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的相关规定，经公司提名委员会审核，公
司第五届董事会提名陈炜先生、段甲强先生、刘广先生、叶瑛女士、尹菲菲女士为公司第六届董事会非独立董事候选人。公司第六届
董事会非独立董事任期自公司股东会选举通过之日起三年。逐项表决情况如下：
1.1 提名陈炜先生为公司第六届董事会非独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
1.2 提名段甲强先生为公司第六届董事会非独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
1.3 提名刘广先生为公司第六届董事会非独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
1.4 提名叶瑛女士为公司第六届董事会非独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
1.5 提名尹菲菲女士为公司第六届董事会非独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司同日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于董事会换届选举
的公告》。
本议案已经董事会提名委员会审议通过。
本议案尚需提交公司股东会审议，并采用累积投票制进行表决。
2.逐项审议通过《关于公司董事会换届暨提名第六届董事会独立董事候选人的议案》
鉴于公司第五届董事会任期届满，根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的相关规定，经公司提名委员会审核，公
司第五届董事会提名金馨女士、苏剑先生、胡天龙先生为公司第六届董事会独立董事候选人。公司第六届董事会独立董事任期自公司
股东会选举通过之日起三年。逐项表决情况如下：
2.1 提名金馨女士为公司第六届董事会独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
2.2 提名苏剑先生为公司第六届董事会独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
2.3 提名胡天龙先生为公司第六届董事会独立董事候选人
表决情况：9票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司同日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于董事会换届选举
的公告》。
本议案已经董事会提名委员会审议通过。
上述独立董事候选人均已取得了独立董事资格证书。独立董事候选人任职资格和独立性尚需深圳证券交易所审核无异议后，方可
提交公司股东会审议。
3.审议通过了《关于公司第六届董事会董事薪酬（津贴）的议案》
根据公司规模、所处行业的薪酬水平，并结合公司实际情况，拟定第六届董事会董事薪酬（津贴）方案如下：在公司担任职务或
承担管理职能的董事薪酬按公司薪酬管理相关制度支付薪酬；不在公司担任职务或承担管理职能的董事不支付薪酬；独立董事津贴为
12 万元/年/人（税前），本方案自公司股东会审议通过后执行至第六届董事会任期结束之日止。如第六届董事会任期内薪酬（津贴
）方案不发生变动，每年度薪酬（津贴）具体情况董事会将随同年度报告审议并披露，不再单独审议薪酬（津贴）相关议案。
表决情况：3 票赞成，0 票反对，0 票弃权。基于审慎性原则，本议案利益相关董事陈炜先生、段甲强先生、刘广先生、叶瑛女
士、金馨女士、苏剑先生回避表决。
本议案尚需提交公司股东会审议。
三、备查文件
1.第五届董事会第三十二次（临时）会议决议；
2.第五届董事会提名委员会第八次会议决议；
3.第五届董事会薪酬与考核委员会第四次会议决议；
4.深圳证券交易所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-24/fcd0e66c-22be-4373-b34c-d49b84bb0454.PDF
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2025-10-24 16:40│中信出版（300788）：独立董事提名人声明与承诺（苏剑）
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提名人中信出版集团股份有限公司董事会现就提名苏剑为中信出版集团股份有限公司第六届董事会独立董事候选人发表公开声明
。被提名人已书面同意作为中信出版集团股份有限公司第六届董事会独立董事候选人（参见该独立董事候选人声明）。本次提名是在
充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职、有无重大失信等不良记录情况后作出的，本提名人认为被提名人
符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深圳证券交易所业务规则对独立董事候选人任职资格及独立性的要求，具体声明
并承诺如下事项：
一、被提名人已经通过中信出版集团股份有限公司第五届董事会提名委员会或者独立董事专门会议资格审查，提名人与被提名人
不存在利害关系或者其他可能影响独立履职情形的密切关系。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
二、被提名人不存在《中华人民共和国公司法》第一百七十八条等规定不得担任公司董事的情形。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
三、被提名人符合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》和深圳证券交易所业务规则规定的独立董事任职资格和条件。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
四、被提名人符合公司章程规定的独立董事任职条件。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
五、被提名人已经参加培训并取得证券交易所认可的相关培训证明材料（如有）。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
六、被提名人担任独立董事不会违反《中华人民共和国公务员法》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
七、被提名人担任独立董事不会违反中共中央纪委《关于规范中管干部辞去公职或者退（离）休后担任上市公司、基金管理公司
独立董事、独立监事的通知》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
八、被提名人担任独立董事不会违反中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》的相关规
定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
九、被提名人担任独立董事不会违反中共中央纪委、教育部、监察部《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十、被提名人担任独立董事不会违反中国人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十一、被提名人担任独立董事不会违反中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的
相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十二、被提名人担任独立董事不会违反《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十三、被提名人担任独立董事不会违反《保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定》《保险机构独立董事管理办法
》的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十四、被提名人担任独立董事不会违反其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深圳证券交易所业务规则等对于独立董事
任职资格的相关规定。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十五、被提名人具备上市公司运作相关的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及深圳证券交易所业务规
则，具有五年以上法律、经济、管理、会计、财务或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十六、以会计专业人士被提名的，被提名人至少具备注册会计师资格，或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授
或以上职称、博士学位，或具有经济管理方面高级职称且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。
□是 □否 √ 不适用
如否，请详细说明：______________________________
十七、被提名人及其直系亲属、主要社会关系均不在公司及其附属企业任职。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十八、被提名人及其直系亲属不是直接或间接持有公司已发行股份 1%以上的股东，也不是上市公司前十名股东中自然人股东。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
十九、被提名人及其直系亲属不在直接或间接持有公司已发行股份 5%以上的股东任职，也不在上市公司前五名股东任职。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
二十、被提名人及其直系亲属不在公司控股股东、实际控制人的附属企业任职。
√是 □否
如否，请详细说明：______________________________
二十一、被提名人不是为公司及其控股股东、实际控制人或者其各自的附属企业提供财务、法律、咨询、保荐等服务的人员，包
括但不限于提供服务的中介机构的项目组全体人员、各级复核人员、在报告上签字的人员、合伙人、董事、高级管理人员及主要负责
人。
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