公司公告☆ ◇300788 中信出版 更新日期：2026-04-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-03-26 17:32 │中信出版（300788）：关于举行2025年度业绩说明会的公告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：关于对会计师事务所2025年度履职情况评估报告及董事会审计委员会履行监督职责│
│ │情况报告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度董事会工作报告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：关于“质量回报双提升”行动方案的公告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度财务决算报告 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度涉及中信财务有限公司关联交易的存、贷款等金融业务情况的专项说明 │
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│2026-03-16 21:07 │中信出版（300788）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2026-03-26 17:32│中信出版（300788）：关于举行2025年度业绩说明会的公告
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中信出版（300788）：关于举行2025年度业绩说明会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/2e4a16c8-873a-4db4-b59d-f135d75e4bd3.PDF
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2026-03-16 21:07│中信出版（300788）：2025年度利润分配预案的公告
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特别提示：
1.中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度利润分配预案为：以 2025 年 12 月 31 日的公司总股本 190,151
,515 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币 1.90 元（含税），以此计算合计拟派发现金红利人民币 36,128,787.85 元
（含税），本次不进行送股及资本公积转增股本。本次利润分配预案发布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配总额不变的
原则对分配比例进行调整。
2.公司现金分红预案不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4条相关规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、审议程序
公司于 2026年 3月 13日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2025 年度利润分配预案的议案》，董事会认为
，公司本次利润分配预案符合有关法律法规、规范性文件以及公司利润分配政策，具备合法性、合规性、合理性，充分考虑了公司对
广大投资者的合理投资回报，符合公司当前的实际情况和未来发展规划。
本议案尚需提交公司 2025年年度股东会审议。
二、利润分配预案的基本情况
1．本次利润分配预案为 2025年度利润分配。
2．根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的相关规定，公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的 50%以上，公司
2025年不再提取法定盈余公积金。截至 2025 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润 1,159,573,339.87元，母公司可供股东分
配的利润 1,278,238,269.63 元，公司总股本 190,151,515股。
依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》：“上市公司制定利润分配方案时，应当以
母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则
来确定具体的利润分配总额和比例。”因此，截至 2025年 12月 31日公司可供分配利润为 1,159,573,339.87元。
3．董事会拟定 2025 年度利润分配预案为：以 2025年 12月 31日的公司总股本 190,151,515股为基数，向全体股东每 10股派
发现金红利人民币 1.90元（含税），以此计算合计拟派发现金红利人民币 36,128,787.85 元（含税），本次不进行送股及资本公积
转增股本。
4．2025 年度累计现金分红总额：公司已实施 2025 年中期利润分配，已派发现金红利人民币 30,424,242.40 元（含税）；如
本次利润分配预案获得股东会审议通过，2025年度累计现金分红总额为人民币 66,553,030.25元（含税）,占公司 2025年度归母净利
润的 51.16%。
5．本次利润分配预案发布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
三、现金分红预案的具体情况
（一）公司 2025年度现金分红方案不触及其他风险警示情形
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 66,553,030.25 60,468,181.77 58,946,969.65
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东的 130,094,483.56 118,671,804.36 116,357,228.74
净利润（元）
研发投入（元） 19,943,192.53 21,174,443.50 21,444,938.56
营业收入（元） 1,702,147,970.78 1,687,480,364.10 1,716,957,085.59
合并报表本年度末累计 1,159,573,339.87
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 1,278,238,269.63
计未分配利润（元）
上市是否满三个 是
完整会计年度
最近三个会计年度累计 185,968,181.67
现金分红总额（元）
最近三个会计年度累计 0
回购注销总额（元）
最近三个会计年度平均 121,707,838.89
净利润（元）
最近三个会计年度累计 185,968,181.67
现金分红及回购注销总
额（元）
最近三个会计年度累计 62,562,574.59
研发投入总额（元）
最近三个会计年度累计 1.23%
研发投入总额占累计营
业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票上 否
市规则》第 9.4 条第（八）
项规定的可能被实施其
他风险警示情形
注：本年度现金分红总额为本次拟实施的 2025 年度利润分配金额与 2025 年度中期利润分配金额的合计金额。
公司 2023年度至 2025年度累计现金分红总额达 185,968,181.67元，高于最近三个会计年度年均净利润的 30%，因此公司不触
及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）2025年度现金分红方案合理性说明
本次利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》等法律法规、规范性文件
及《公司章程》中关于利润分配的相关规定，符合公司的利润分配政策，具备合法性、合规性、合理性。本次利润分配预案的制定充
分考虑了公司实际经营情况、未来发展的资金需求以及股东投资回报等，符合公司和全体股东的利益。
四、其他说明
本次利润分配预案尚需提交公司股东会审议批准后方可实施，敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
五、备查文件
1.公司第六届董事会第二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-17/c1aa814d-5bce-4299-b613-b5ff4ab508ad.PDF
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2026-03-16 21:07│中信出版（300788）：关于对会计师事务所2025年度履职情况评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况
│报告
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董事会审计委员会履行监督职责情况报告
中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作
为公司2025年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定和要求，公司董事会审
计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职，现将对信永中和2025年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和成立于2012年3月，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，首席合伙人为谭小青。截至2024年12月
31日，信永中和合伙人（股东）259人，注册会计师1780人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。
信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年
度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租
赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家数为11家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年8月27日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会认为信永中和具
备为公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司审计工作要求。本次续聘会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程
》的规定，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。该议案于2025年12月2日经公司2025年第一次临时股东会审议通
过，股东会同意续聘信永中和作为公司2025年度审计机构。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《业务约定书》约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，信永中和对公司
2025年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况、
内部控制等进行核查并出具专项报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计范围
及审计策略、重要风险领域等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
（一）2025年8月26日，公司第五届董事会审计委员会第二十七次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，经过对信
永中和的资质、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况等相关信息进行充分审查，审计委员会认为信永中和满足为上市
公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力。因此，同意续聘信永中和为公司2025年度审计机构，并同意将该事项提交公司
董事会审议。
（二）年审期间，2026年1月19日，公司召开了第六届董事会审计委员会第二次会议，信永中和向审计委员会详细汇报了2025年
度审计工作计划，公司审计委员会委员及独立董事发表了意见。
（三）2026年3月12日，公司召开了第六届董事会审计委员会第五次会议，审计委员会与信永中和就关键审计事项、关联方、财
务报表以及内控审计报告等审计工作情况进行了充分沟通。
四、总体评价
公司董事会审计委员会充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师进行了充分讨论和沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，信永中和在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，审计行为规范有序，按时完成了公司2025年
度审计工作，出具了恰当的审计报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-17/9a719701-e0b6-4bcd-9f30-7b4416c1f570.PDF
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2026-03-16 21:07│中信出版（300788）：2025年度董事会工作报告
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中信出版（300788）：2025年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-17/aedc322c-2ffa-44bb-addd-177371b3f9fd.PDF
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2026-03-16 21:07│中信出版（300788）：关于2025年度计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
为真实反映中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和资产价值，依据《企业会计准则》及公司会计政策的
相关规定，公司对2025年12月31日出现减值迹象的应收款项、预付款项、存货及长期股权投资等资产进行了减值测试。基于谨慎性原
则，公司对2025年可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值损失的范围和金额
经测算，本次计提各项资产减值损失金额合计为7,780.50万元，具体如下：
单位：万元
项目 2025年度计提金额
信用减值准备 -13.31
其中：应收账款坏账准备 -1.11
其他应收款坏账准备 -12.20
资产减值准备 7,793.82
其中：预付款项减值准备 3,463.07
存货跌价准备 3,386.85
长期股权投资减值准备 943.90
合 计 7,780.50
注：上述表格中若出现总数与表格所列数值总和不符，均为采用四舍五入所致。
（三）本次计提资产减值准备的确认标准和计提方法
1.应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
公司对于以摊余成本计量的金融资产和应收租赁款，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合
理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，公司亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据和应收租赁款，无论是否存在重大融资成分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合 1 应收销货款
应收账款组合 2 应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收保证金及押金、备用金等
其他应收款组合 2 应收其他账龄组合款项
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收票据、应收账款和应收租赁款外，于每个资产负债表日，公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金
融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
2.预付款项减值的确认标准及计提方法
在资产负债表日，公司根据图书市场的最新情况和行业监管政策等影响因素，组织编辑人员评估存在预付款项的在编选题继续出
版的可行性，当评估结果为不再具备出版可行性时，按预付款项的100%提取减值准备。
3.存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并
计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）在库、在厂出版物
在库、在厂出版物有特定处理渠道的，则按特定渠道的预计可收回金额及预计损失并单独测试确认存货跌价准备；在库、在厂出
版物没有特定处理渠道的而采取一般销售渠道的，其存货跌价准备具体标准为：
项目 计提标准（注）
音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版物 按期末在库存货实际成本提取
入库库龄 1年以内的纸质出版物 不计提
入库库龄 1-2 年的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 15%
入库库龄 2-3 年的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 25%
入库库龄 3年以上的纸质出版物 按期末在库库存码洋提取 35%
（2）在途和委托代销出版物
项目 计提标准（注）
音像、杂志、期刊和其他特别认定的出版物 按期末在途存货实际成本提取
出库库龄 1年以内的纸质出版物 不计提
出库库龄 1-2 年的纸质出版物 按期末在途库存码洋提取 15%
出库库龄 2年以上的纸质出版物 按期末在途库存码洋提取 25%
（3）文化办公用品及其他商品，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。
以上所有各类存货的跌价准备的累计提取额，均不得超过其实际成本。
注：码洋指图书产品的定价乘以数量所得出的金额。
4.长期股权投资减值的确认标准及计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其预计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至预计可收回金额。
公司识别长期股权投资存在减值迹象并聘请资产评估机构对其进行了减值测试，公司已按照公允价值减去处置费用后的净额估计
减值资产可回收金额。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
2025年，公司计提资产减值准备将减少公司 2025年度净利润 7,780.50万元。公司本次计提资产减值准备的事项符合会计准则和
相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
本次计提资产减值准备相关的财务数据已经会计师事务所审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-17/775fcc04-1803-43d4-8e39-1f5837a53634.PDF
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2026-03-16 21:07│中信出版（300788）：2025年度内部控制评价报告
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中信出版集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中信出
版集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2025年12月
31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员
会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部
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