公司公告☆ ◇300338 *ST开元 更新日期：2026-05-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-05-20 20:28 │*ST开元（300338）：2025年年度股东会决议公告 │
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│2026-05-20 20:26 │*ST开元（300338）：关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告 │
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│2026-05-20 20:25 │*ST开元（300338）：开元教育2025年年度股东会法律意见书 │
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│2026-04-30 00:00 │*ST开元（300338）：关于完成公司工商变更登记的公告 │
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│2026-04-28 00:03 │ST开元（300338）：关于召开2025年年度股东会的通知 │
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│2026-04-28 00:02 │ST开元（300338）：关于举办2025年度网上业绩说明会的公告 │
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│2026-04-28 00:02 │ST开元（300338）：审计委员会关于2025年度非标准审计报告涉及事项的专项说明 │
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│2026-04-28 00:02 │ST开元（300338）：2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-04-28 00:02 │ST开元（300338）：提名与薪酬考核委员会关于回购注销限制性股票事项的专项说明 │
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│2026-04-28 00:02 │ST开元（300338）：关于2025年度利润分配方案的公告 │
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2026-05-20 20:28│*ST开元（300338）：2025年年度股东会决议公告
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*ST开元（300338）：2025年年度股东会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-21/0759e2ee-1145-4b2f-8ae2-8e91d74cd02d.PDF
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2026-05-20 20:26│*ST开元（300338）：关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告
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开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月24日召开第五届董事会第十二次会议，并于2026年5月20日召
开2025年年度股东会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
鉴于公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》第二个解除限售期公司层面业绩考核未达标及《2023年限制性股票激励计划（
草案）》第一个及第二个解除限售期公司层面业绩考核未达标，根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》及《2023年限制性股票
激励计划（草案）》的规定，公司将对不得解除限售的39,502,500股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司股本将由
402,624,692股减少至 363,122,192股，注册资本将由 402,624,692元减少至363,122,192 元 。 具 体 详 见 公 司 于 2026 年 4
月 28 日 在 巨 潮 资 讯 网（www.cninfo.com.cn/）上披露的相关公告。
本次回购注销限制性股票将导致公司注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，公司特此通知债权人，
自本通知公告之日起45日内，公司债权人可凭有效债权证明文件及凭证向公司要求清偿债务或提供相应担保，债权人未在规定期限内
行使上述权利的，不影响债权的有效性，相关债务（义务）将由公司根据原债权文件的约定继续履行，本次回购注销将按法定程序继
续实施。
债权人可采用现场、邮寄或电子邮件方式进行申报，具体方式如下：
1、债权人申报所需材料：
公司债权人可持能够有效证明债权债务关系存在的合同、协议或其他凭证的原件及复印件到公司申报债权。债权人为自然人的，
需同时携带有效身份证件的原件及复印件；债权人为法人的，需同时携带法人营业执照原件及复印件、法定代表人身份证明书；委托
他人申报的，除上述文件外，还需携带法定代表人授权委托书和代理人有效身份证件的原件及复印件。
2、申报时间
自本通知公告之日起45日内（每日上午9:00-11:30，下午14:00-17:00，双休日及法定节假日除外）。
3、申报地点及申报材料送达地点：广州市白云区永平街泰兴路4号开元教育广州运营总部C栋6楼
联系人：刘嘉欣
邮政编码：510000
联系电话：0731-84874926
电子邮箱：cskaiyuangufen@163.com
4、其他
（1）以邮寄方式申报的，申报日期以寄出邮戳日为准，来函上请注明“申报债权”字样。
（2）以电子邮件方式申报的，申报日期以公司邮箱收到相应文件日为准，请电子邮件标题注明“申报债权”字样。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-21/ab62fe29-23ec-42c1-94b4-1944b7ea6517.PDF
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2026-05-20 20:25│*ST开元（300338）：开元教育2025年年度股东会法律意见书
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*ST开元（300338）：开元教育2025年年度股东会法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-21/21df87d3-744d-4cdc-b219-6a5da05e505d.PDF
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2026-04-30 00:00│*ST开元（300338）：关于完成公司工商变更登记的公告
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一、基本情况说明
开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 12 月 7日召开了第四届董事会第四十八次会议，审议通过了
《关于选举公司董事长暨变更法定代表人的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
二、变更后营业执照情况
近日，公司完成了工商变更登记手续并取得了长沙市市场监督管理局换发的《营业执照》，相关登记信息如下：
1、统一社会信用代码：91430100717045484B
2、名称：开元教育科技集团股份有限公司
3、类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
4、法定代表人：赵君
5、经营范围：教育管理；教育咨询；以自有资产进行教育投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金
融监管及财政信用业务）；各类教育的教学检测和评价活动；教育科技领域内的技术开发、技术服务、技术推广、技术培训、技术转
让；人力资源培训、服务；培训活动的组织；人才培训；提供自费出国留学中介服务；出版物零售；音像制品、电子和数字出版物零
售；广播电视节目制作；承办展览展示；文化艺术交流活动的组织；会议服务；企业管理咨询服务；经营增值电信业务；呼叫中心业
务；人工智能应用；计算机软件销售；计算机辅助设备销售；互联网信息服务；图书互联网销售；软件互联网销售；互联网信息技术
咨询；互联网广告服务；移动互联网研发和维护，互联网科技技术开发；互联网科技技术转让；互联网科技技术咨询；互联网科技技
术服务；音乐及视频产品互联网销售；电子产品互联网销售；农产品互联网销售；文化艺术品互联网销售；职业技能鉴定；住宿；餐
饮服务；通用仪器仪表、机电设备销售；贸易咨询服务，自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6、注册资本：肆亿零贰佰陆拾陆万玖仟陆佰玖拾贰元整
7、成立日期：2000年 03月 29日
8、住所：长沙经济技术开发区开元路 172号
三、备查文件
1、长沙市市场监督管理局换发的《营业执照》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/db4fe3e2-358d-47ac-95d6-8284c7aaca8a.PDF
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2026-04-28 00:03│ST开元（300338）：关于召开2025年年度股东会的通知
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一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2025年年度股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026年 5月 20日 15:00
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 2026年 5月 20日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-1
5:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2026年 5月 20日 9:15至 15:00的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026年 5月 15日
7、出席对象：
（1）截止 2026年 5月 15日下午 15:00收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东均有权
出席本次股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司的股东；
（2）公司董事、高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师。
8、会议地点：广州市白云区永平街泰兴路 4号开元教育广州运营总部 C栋 5楼会议室。
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾的栏目可以
投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票提案 √
1.00 《关于<公司 2025年度董事会工作报告> 非累积投票提案 √
的议案》
2.00 《关于公司<2025年年度报告>全文及摘 非累积投票提案 √
要的议案》
3.00 《关于公司 2025年年度利润分配方案的 非累积投票提案 √
议案》
4.00 《关于续聘 2026年度审计机构的议案》 非累积投票提案 √
5.00 《关于公司<2025年度内部控制自我评价 非累积投票提案 √
报告>的议案》
6.00 《关于 2026年度公司董事、高级管理人 非累积投票提案 √
员薪酬方案的议案》
7.00 《关于公司 2025年度审计报告的议案》 非累积投票提案 √
8.00 《关于计提商誉减值准备的议案》 非累积投票提案 √
9.00 《关于 2026年度公司及子公司向银行申 非累积投票提案 √
请综合授信的议案》
10.00 《关于公司未弥补亏损达到实收资本总额 非累积投票提案 √
三分之一的议案》
11.00 《关于制定<董事、高级管理人员薪酬管 非累积投票提案 √
理制度>的议案》
12.00 《关于回购注销部分限制性股票的议案》 非累积投票提案 √
2、相关事项说明
（1）上述提案已经公司第五届董事会第十二次会议审议通过。具体内容详见公司在巨潮资讯网发布的相关公告。
（2）上述议案属于影响中小投资者利益的重大事项，需对中小投资者（除公司董事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司
5%以上股份的股东）表决结果单独计票，并根据计票结果进行公开披露。
（3）公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。
三、会议登记等事项
1、登记方式
（1）法人股东应由法定代表人或法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应持本人身份证、股东账户卡、
加盖公章的营业执照复印件、法定代表人证明书办理登记手续；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持代理人本人身份证、
加盖公章的营业执照复印件、法定代表人出具的授权委托书、法定代表人身份证复印件、法人股东股票账户卡办理登记手续；
（2）自然人股东应持本人身份证、股东账户卡办理登记手续；自然人股东委托代理人的，代理人应持代理人身份证、授权委托
书、委托人股东账户卡、委托人身份证复印件办理登记手续；
（3）异地股东可用传真或信函方式办理登记，请将上述登记资料以传真或信函方式于 2026 年 5 月 17 日 17:00前送达公司（
地址：广州市白云区永平街泰兴路 4号开元教育广州运营总部 C栋 6楼；邮编：510000；电话：0731-84874926。信封请注明“股东
会”字样）。公司暂不接受电话登记。
2、登记时间：2026 年 5 月 17 日（上午 9:00—11:30，下午 14:00—15:00）
3、登记地点：广州市白云区永平街泰兴路 4 号开元教育广州运营总部 C栋 6楼。
4、会议联系方式
联系人：刘嘉欣
联系电话：0731-84874926
邮编：510000
传真：0731-84874926
邮箱：cskaiyuangufen@163.com
地址：广州市白云区永平街泰兴路 4号开元教育广州运营总部 C栋 6楼。
5、注意事项：出席现场会议的股东和股东代理人请携带相关证件原件于会前半小时到会场办理登记手续；出席会议者食宿费、
交通费自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）
参加投票，网络投票的具体操作流程见附件 1。
五、备查文件
1、第五届董事会第十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/85c00c95-e819-4520-a8e7-428df352584f.PDF
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2026-04-28 00:02│ST开元（300338）：关于举办2025年度网上业绩说明会的公告
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开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）已于 2026年 4月 28日在巨潮资讯网上披露了《2025年年度报告》全文及
《2025年年度报告摘要》。为便于广大投资者更加全面深入地了解公司经营业绩、发展战略等情况，公司定于 2026年 05月 13日（
星期三）15:00-17:00在“互动易”平台举行，投资者可登录“互动易”网站（http://irm.cninfo.com.cn），进入“云访谈”栏目
参与本次业绩说明会。
一、说明会召开的时间、地点和方式
会议召开时间：2026年 5月 13日（星期三）15:00-17:00
会议召开地点：互动易（http://irm.cninfo.com.cn）“云访谈”栏目
会议召开方式：网络互动方式
二、参加人员
董事长赵君，总经理、董事会秘书刘志文，财务总监董世才，独立董事宁华波（如遇特殊情况，参会人员可能进行调整）。
三、投资者参加方式
投资者可于 2026 年 5 月 13 日（星期三）15:00-17:00 登录“互动易”网站（http://irm.cninfo.com.cn），进入“云访谈
”栏目进入“开元教育 2025年度业绩说明会”提交您所关注的问题，公司将在本次说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。本
次活动交流期间，投资者仍可以登录活动界面进行互动提问。
四、联系人及咨询办法
联系人：证券部
电话：0731-84874926
邮箱：cskaiyuangufen@163.com
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/3b10a666-00b8-46b3-8f81-34607c004515.pdf
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2026-04-28 00:02│ST开元（300338）：审计委员会关于2025年度非标准审计报告涉及事项的专项说明
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开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“开元教育”）聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“中审亚太”）为公司 2025年度财务报告的审计机构。中审亚太向公司提交了《开元教育科技集团股份有限公司 2025 年度审计报
告》（中审亚太审字(2026)005328 号），该审计报告为非标准意见的审计报告。公司董事会审计委员会对审计报告涉及事项说明如
下：
一、非标准审计意见涉及的主要内容
（一）形成保留意见的基础如下：
如财务报表附注二、2所述，母公司开元教育公司被长沙市中级人民法院准许进行预重整并进行多次延期后尚未进入最终重整程
序，开元教育公司 2025 年末归母净资产为负，资产负债率为 127.70%，净利润继续亏损，经营活动产生的现金流量净额为负数且较
大，公司部分银行账户被司法冻结，截至 2025 年 12月 31 日流动负债高于流动资产 22,196.90 万元，部分有息负债逾期。这些情
况表明存在可能导致对开元教育公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。开元教育公司已在财务报表附注二、2中披露了拟
采取的改善措施，但可能存在部分尚在论证和报批过程中的对开元教育公司持续经营假设合理性有重大影响的改善措施未能充分披露
。
二、董事会审计委员会对非标准审计意见的审计报告的意见
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报表出具了非标准审计意见的审计报告，该意见是根据中国注册
会计师审计准则要求，出于职业判断出具的，依据和理由符合有关规定，公司董事会审计委员会对审计意见无异议。
三、董事会审计委员会对消除该事项及其影响建议的具体措施
公司对现状及内外部环境进行了深入研讨及分析，拟采取如下改善措施：
1、继续积极推进公司的重整事项，获得重整投资资金，补充经营流动资金；
2、加强加盟管理措施，推动加盟业务良性增长。加快各项加盟应收款项的资金回收；
3、加快全国核心城市的线下自营业务的拓展，确保稳定的自营收入增长，进一步加强预收款项的管理；
4、加快拓展在线教育业务，扩大线上教育收入比重；或引进重整投资产业项目，为公司增加新的业务增长点。
特此说明。
开元教育科技集团股份有限公司董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/75834659-adbb-4798-925a-f5480c8ea36c.PDF
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2026-04-28 00:02│ST开元（300338）：2025年度内部控制自我评价报告
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开元教育科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合开元教
育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截
至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高
级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及纳入合
并报表范围内的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、企业文化、组织架构、重大投资、资金活动、采购业务、研发业务、销售业务
、资产管理、担保业务、存货管理、投资管理、人力资源管理、财务报告管理、关联交易、信息传递等；重点关注的高风险领域主要
包括：采购业务、销售业务、研发业务、资金活动、资产管理、对外担保、关联交易、募集资金等。上述纳入评价范围的单位、业务
和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、流程等文件规定，组织开展内部评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上年度
保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报金额＞营业收入的5% 营业收入的2%＜错报金 错报金额≤营业收
额≤营业收入5% 入的2%
资产总额 错报金额＞资产总额的 资产总额的0.5%＜错报金额 错报金额≤资产总
1.5% ≤资产总额1.5% 额0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定 性 标 准
重大缺陷 公司董事、高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告，注册
会计
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