公司公告☆ ◇300269 联建光电 更新日期：2025-05-11◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-05-09 19:04 │联建光电（300269）：2024年年度股东大会决议公告 │
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│2025-05-09 19:04 │联建光电（300269）：2024年度股东大会法律意见书 │
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│2025-04-25 19:37 │联建光电（300269）：2025年第一季度报告披露提示性公告 │
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│2025-04-25 19:36 │联建光电（300269）：第七届董事会第十一次会议决议公告 │
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│2025-04-25 19:36 │联建光电（300269）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-25 19:35 │联建光电（300269）：第七届监事会第十次会议决议公告 │
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│2025-04-15 18:56 │联建光电（300269）：2024年年度报告摘要 │
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│2025-04-15 18:56 │联建光电（300269）：2024年年度报告 │
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│2025-04-15 18:56 │联建光电（300269）：董事会决议公告 │
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│2025-04-15 18:55 │联建光电（300269）：2024年度内部控制审计报告 │
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2025-05-09 19:04│联建光电（300269）：2024年年度股东大会决议公告
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联建光电（300269）：2024年年度股东大会决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-05-09 19:04│联建光电（300269）：2024年度股东大会法律意见书
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联建光电（300269）：2024年度股东大会法律意见书。公告详情请查看附件。
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2025-04-25 19:37│联建光电（300269）：2025年第一季度报告披露提示性公告
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联建光电（300269）：2025年第一季度报告披露提示性公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-25 19:36│联建光电（300269）：第七届董事会第十一次会议决议公告
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联建光电（300269）：第七届董事会第十一次会议决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-25 19:36│联建光电（300269）：2025年一季度报告
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联建光电（300269）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-25 19:35│联建光电（300269）：第七届监事会第十次会议决议公告
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联建光电（300269）：第七届监事会第十次会议决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-15 18:56│联建光电（300269）：2024年年度报告摘要
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联建光电（300269）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件
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2025-04-15 18:56│联建光电（300269）：2024年年度报告
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联建光电（300269）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-15 18:56│联建光电（300269）：董事会决议公告
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联建光电（300269）：董事会决议公告。公告详情请查看附件
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2025-04-15 18:55│联建光电（300269）：2024年度内部控制审计报告
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亨安审字（2025）第 010032 号广 东 亨 安 会 计 师 事 务 所 （ 普 通 合 伙 ）GUANGDONG HENG’AN CERTIFIED PUBLICE
ACCOUNTANTS
地址：广州市越秀区广州大道中 599 号泰兴商业大厦 11 楼 1116 室
电话：020-38936160
传真：020-38936160
E-mail : hengan@hengancpa.com
内部控制审计报告
亨安审字（2025）第 010032号
深圳市联建光电股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市联建光电股份有限公司（以下简称“
贵公司”）2024年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，深圳市联建光电股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
广东亨安会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 广 州 中国注册会计师：
二〇二五年四月十四日深圳市联建光电股份有限公司
2024年度内部控制评价报告深圳市联建光电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事
、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷〔由于存在财
务报告内部控制重大缺陷〕，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷
。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市联建
光电有限公司、惠州市联建光电有限公司、上海联创健和光电科技有限公司、日本联建光电有限公司、深圳市易事达电子有限公司、
EastarTheNetherlandsB.V.、ESDLUMEN USA LLC、深圳市联动户外广告有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:发光二极管（LED）显
示屏及其应用产品的生产和销售、经营进出口业务、房屋租赁；纳入评价范围的主要事项包括子公司管理、重要投资控制、对外担保
、关联交易、货币资产管理、采购与付款、销售与收款、筹资、固定资产、成本与费用、人力资源、信息披露等;重点关注的高风险
领域主要包括对外担保决策、重大合同签署、销售与收款、采购资金支付等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及〔具体描述除企业内部控制规范体系之外的其他内部控制评价的依据〕组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
涉及资产、负债的 差错金额 >总资产的 总资产的5%≥差错金 差错金额 <总资产的
会计差错金额 5%，且差错金额超过 额≥总资产的0.5%，且 0.5%
500万元 差错金额超过200万元
涉及净资产的 差错金额 >净资产的 净资产的5%≥差错金 差错金额 <净资产的
会计差错金额 5%，且差错金额超过 额≥净资产的0.5%，且 0.5%
500万元 差错金额超过200万元
涉及收入的 差错金额>收入的5%， 收入的5%≥差错金额 差错金额<收入的1%
深圳市联建光电股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
会计差错金额 且差错金额超过500万 ≥收入的1%，且差错金
元 额超过200万元
涉及利润的 差错金额 >净利润的 净利润的5%≥差错金 差错金额<净利润的1%
会计差错金额 5%，且差错金额超过 额≥净利润的1%，且差
500万元 错金额超过200万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷
存在下列迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷：① 公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；② 外部审计发
现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；③ 审计委员会和内审部对公司的内部控制监督无效；④ 内控控
制环境无效。（2）重要缺陷
存在下列迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重要缺陷：① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；② 未建立反舞
弊程序和控制措施；③ 对非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制机制或未实施相应的补偿性控制；④ 财务报告过程中出现
单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷
不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对公司造成财产损失 大于或等于5,000万元 1,000 - 5,000万元之 小于或等于1,000
间 万
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷
存在下列迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷：① 违反国家法律、法规或规范性文件；② 重大决策程序不科
学；③ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
（2）重要缺陷
存在下列迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重要缺陷：① 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；② 重要
业务或制度系统性存在缺陷；③ 关键岗位人员流动性频繁。
（3）一般缺陷
不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无需要披露的其他内部控制相关重大事项的说。
董事长：
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-16/a58940e6-19d5-4878-a890-9d1f4ded0f52.PDF
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2025-04-15 18:55│联建光电（300269）：2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况的审核报告1806
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联建光电（300269）：2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况的审核报告1806。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-16/756746dc-fec6-49f2-983b-af820934077e.PDF
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2025-04-15 18:55│联建光电（300269）：2024年年度审计报告
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联建光电（300269）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-16/0d22568e-d4e0-4708-a192-1d4ce0a80ff6.PDF
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2025-04-15 18:55│联建光电（300269）：2024年度大股东及附属企业非经营性资金占用清偿、违规担保情况专项审核报告
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大股东及其附属企业非经营性资金占用清偿情况、违规担保解除情况
专项审核报告
亨安专审字（2025）第 010007 号广 东 亨 安 会 计 师 事 务 所 （ 普 通 合 伙 ）GUANGDONG HENG’AN CERTIFIED PUBLIC
ACCOUNTANTS
地址：广州市越秀区广州大道中 599 号泰兴商业大厦 11 楼 1116 室
电话：020-38936160
传真：020-38936160
E-mail : hengan@hengancpa.com大股东及其附属企业非经营性资金
占用清偿情况、违规担保解除情况
专项审核报告
亨安专审字（2025）第 010007号深圳市联建光电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了深圳市联建光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2024年 12 月 31 日合并及母
公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2025年 4月 14日出具亨安
审字（2025）第 010023号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《深圳市联建光电股份有限公司大股
东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》（以下简称“非经营性资金占用清偿情况表”）、《深圳市联建光电股份有限公司
违规担保及解除情况表》（以下简称“违规担保解除情况表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照深圳证券交易所《关于做好上市公司 2020年年度报告披露工作的通知》、中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督
管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制非经营
性资金占用清偿情况表、违规担保解除情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。治理层负责监督贵公司编制非经营
性资金占用清偿情况表、违规担保解除情况表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的非经营性资金占用清偿情况表、违规担保解除情况表发表审核意见。我们
按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要
求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用清偿情况表、违规担保解除情况表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核
工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
贵公司编制的非经营性资金占用清偿情况表、违规担保解除情况表符合《关于做好上市公司 2020年年度报告披露工作的通知》
、中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知（证监发[2003]56号）》的相关规定。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况、违规担保及解除情况，后附的汇总表应当
与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一
起报送并对外披露。
广东亨安会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 广 州 中国注册会计师：
二〇二五年四月十四日编制单位：深圳市
占用股东或关联人
名称
无 无
当年新增非经营性资金占
任人追究及董事会拟定
明
未能按计划清偿非经营性
责任追究情况及董事会
明
法定代表人：
电股 有限
深圳市联 营性 金占
建光电股份有限公司 余额 报 期
期 1 新增占 用金额
用 （20 24 年 （2024 年度） （
发生原因 1 日） （ 元）
间 月 元） 无 无
（ 主管 会计工作负责人
无 无 - 3
情况的原因、责
取措施的情况说
无
金占用的原因、
定采取的措施说
无
司大股东及其
及
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