公司公告☆ ◇300077 国民技术 更新日期：2026-04-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-03-31 09:31 │国民技术（300077）：2025年年度报告摘要 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：5、对会计师事务所 2025年度履职情况评估报告 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：《公司章程》修订对照表 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：2025年度董事会审计委员会履职报告 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：6、董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况 │
│ │的报告 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：国民技术2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：关于提请股东会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的公告 │
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│2026-03-30 21:12 │国民技术（300077）：12、2025年度证券与衍生品投资情况专项说明 │
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2026-03-31 09:31│国民技术（300077）：2025年年度报告摘要
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国民技术（300077）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-31/a9f50166-0dde-4566-90fd-250a5f36906f.PDF
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2026-03-30 21:12│国民技术（300077）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明
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一、审议情况
国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年3月30日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《公司2025年度利
润分配预案》。本议案尚需提交公司2025年度股东会审议。
二、2025年度利润分配预案
根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审计报告，公司2025年度归属于上市公司股东的净利润约为
-1.15亿元；截至2025年12月31日，公司合并报表未分配利润约为-23.68亿元，母公司报表未分配利润约为-16.08亿元。
根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，为保障公司正常生产经营，综合考虑公司发
展及股东长远利益，公司2025年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司2025年度不派发现金红利的具体情况
1、公司2025年度不派发现金红利不触及其他风险警示
项目 2025年度 2024年度 2023年度
现金分红总额（元） 0.00 0.00 0.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润 -115,418,159.63 -235,342,415.12 -571,523,582.15
（元）
研发投入（元） 225,062,705.09 274,904,961.64 328,272,656.85
营业收入（元） 1,360,265,565.10 1,167,550,263.68 1,036,752,756.19
合并报表本年度末累计未分配利 -2,368,130,098.40 -2,252,711,938.77 -2,017,369,523.65
润（元）
母公司报表本年度末累计未分配 -1,607,688,273.79 -1,376,786,411.43 -1,267,231,052.34
利润（元）
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红 0.00
总额（元）
最近三个会计年度累计回购注销 0.00
总额（元）
最近三个会计年度平均净利润 -307,428,052.30
（元）
最近三个会计年度累计现金分红 0.00
及回购注销总额（元）
最近三个会计年度累计研发投入 828,240,323.58
总额（元）
最近三个会计年度累计研发投入 23.24%
总额占累计营业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票上市规则》 否
第9.4条第（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
2、不触及其他风险警示情形的具体原因
公司2023年度、2024年度和2025年度均未进行现金分红，但鉴于各报告期末公司合并报表、母公司报表年度末未分配利润均为负
值，且公司在上述连续三个会计年度的经审计研发投入累积约为8.28亿元，因此不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.
4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
3、2025年度不进行利润分配的原因
根据《公司章程》 第一百五十五条规定，公司实施现金分红的条件：1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取
公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营。2、审计机构对公司的该年度财务报
告出具标准无保留意见的审计报告。
截至2025年末，公司累计可供分配利润（合并报表可供分配利润和母公司可供分配利润孰低）为负，不满足公司实施现金分红的
条件。综合考虑公司中长期发展规划和短期生产经营实际情况，公司董事会提出2025年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红
股，不以公积金转增股本。
四、董事会意见
经审议，董事会认为公司2025年度利润分配预案符合公司实际情况，符合《公司法》《公司章程》等相关规定。
五、备查文件
《公司第六届董事会第十七次会议决议》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-31/43aa51a6-a5ca-433b-a34a-5f246c61761a.PDF
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2026-03-30 21:12│国民技术（300077）：5、对会计师事务所 2025年度履职情况评估报告
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国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）作为公司
2025年度境内财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，公司对中审亚太
2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中审亚太资质条件、执业记录、质量管理水平等方面合规有效，履职能够
保持独立性，工作勤勉尽责，表达意见公允，具体情况如下：
一、资质条件
中审亚太前身为中国审计事务所，后经合并改制于 2013年 1月 18日变更为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙），注册地址
为北京市海淀区复兴路 47号天行建商务大厦 20层 2206，首席合伙人为王增明，具有多年的证券业务从业经验。截至 2024年12月 3
1日，中审亚太会计师事务所共有合伙人 93名，注册会计师 482名，注册会计师中超过 180人签署过证券服务业务审计报告。
2024年度经审计业务收入 70,397.66万元，其中审计业务收入 68, 203.21万元，证券业务收入 30,108.98万元。2024年度上市
公司年报审计客户共计 40家，2024年度上市公司审计收费 6,069.23万元。中审亚太会计师事务所 2024年度上市公司审计客户前五
大主要行业包括制造业，批发和零售业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，房地产业。本公司同行业上市公司审计客户 2
家。
中审亚太承做公司 2025年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人的基本信息如下：
审计项目合伙人、签字会计师：吴军，1999年 9月成为中国注册会计师，2016年开始从事上市公司审计，2016年 12月开始在中
审亚太会计师事务所执业；近三年签署上市公司审计报告 2份、签署多家新三板挂牌公司审计报告。2025年开始，作为本公司项目合
伙人、签字注册会计师。
签字会计师：陈维维，2020年4月成为注册会计师。2016年开始从事上市公司审计，2025年加入中审亚太，2023年开始为本公司
提供审计服务。近三年签署或复核上市公司审计报告2家。
质量控制复核人：滕友平，1998年 3月成为中国注册会计师、2002年 3月开始在中审亚太会计师事务所执业、2005年开始从事上
市公司和挂牌公司审计业务、2015年开始从事上市公司和挂牌公司质量控制复核工作；近三年未签署上市公司及新三板挂牌公司审计
报告，复核 8家上市公司及 37家新三板挂牌公司审计报告；2025年开始，作为本公司项目质量控制复核人。
二、执业记录
中审亚太近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 3次、监督管理措施 8次、自律监管
措施 1次，纪律处分 1次。20名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 6次、监
督管理措施 11次、自律监管措施 1次。
项目合伙人、签字注册会计师吴军及质量复核人员滕友平近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、受到证监会及派出机构、行业
主管部门的行政处罚、受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施及纪律处分的情况。签字注册会计师陈维维因针对浙江
东望 2024年报审计项目，受到中国证券监督管理委员浙江监管局出具警示函措施一次。
三、质量管理水平
（一）专业技术咨询
2025年年度审计过程中，中审亚太就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
中审亚太制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分
歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，中审亚太就公司的所有重大会
计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，中审亚太实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审
计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次
复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
中审亚太质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中审亚太所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键
控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。
确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
中审亚太根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中审亚太
完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，中审亚太勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2025年年度审计过程中，中审亚太针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案
。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入成本确认、存货跌价准备的确定、公允价值变动损益等。
中审亚太全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中审亚太制定了详细的审计计划与时间安排，并且能
够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中审亚太在 2025年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目合伙人由经验
丰富的合伙人担任，项目现场负责人由资深审计项目经理担任。中审亚太投入足够的审计力量与时间用于审计工作，从进度、质量、
资源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间要求。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中审亚太在信息安全管理中的责任义务。中审亚太制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理
等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归
档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
在投资者保护能力方面，中审亚太执行总分所一体化管理，以购买职业保险为主，2024年度末，中审亚太会计师事务所职业风险
基金 8,510.76万元，职业责任保险累计赔偿限额 40,000.00万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年
无已审结的与执业行为相关的需承担民事责任的诉讼。相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，职业风险基金计提或
职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
综合以上信息，经评估，公司认为中审亚太作为公司 2025年度境内审计机构，其资质条件、质量管理水平符合要求，项目组成
员满足独立性规定，具有必需的业务水平，在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了 2025年度审计相关工作。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-31/1633c052-ca42-453b-b930-6ff3e35ef00c.PDF
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2026-03-30 21:12│国民技术（300077）：《公司章程》修订对照表
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国民技术（300077）：《公司章程》修订对照表。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-31/7a1b328e-0040-4344-b6a4-586dc06dd5e2.PDF
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2026-03-30 21:12│国民技术（300077）：2025年度董事会审计委员会履职报告
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国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会审计委员会委员根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《国民技术股份有限公司章程》《国民技术股份有限公司董事会专门委员会工作细则》的
有关规定，勤勉尽责、恪尽职守，认真履行审计监督职责。现将审计委员会 2025年度履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司第六届董事会审计委员会委员：陈卫武先生、郝丹女士、吉杏丹女士，其中陈卫武先生为主任委员。
二、董事会审计委员会会议的召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会共召开会议八次，具体如下：
召开日期 会议名称 会议内容
2025年 03 第六届董事会审计委员会 公司 2024年度审计报告（初稿）、公司审计部 2024年
月 27日 2025年第一次会议 度工作报告及 2025年度工作计划
2025年 04 第六届董事会审计委员会 审议 2024年度报告、2024年度财务决算报告、2024年
月 16日 2025年第二次会议 度内部控制自我评价报告、会计师事务所 2024年度履职
情况评估及履行监督职责情况的报告、2025年第一季度
报告
2025年 05 第六届董事会审计委员会 聘请 H股发行上市审计机构
月 29日 2025年第三次会议
2025年 08 第六届董事会审计委员会 2025年半年度报告及其摘要
月 19日 2025年第四次会议
2025年 10 第六届董事会审计委员会 2025年第三季度报告
月 28日 2025年第五次会议
2025年 11 第六届董事会审计委员 续聘境内会计师事务所
月 26日 会 2025年第六次会议
2025年 12 第六届董事会审计委员会 变更境内会计师事务所
月 10日 2025年第七次会议
2025年 12 第六届董事会审计委员会 2025年年报工作第一次沟通会
月 31日 2025年第八次会议
全体委员均亲自出席了各次会议，无委托出席或缺席情况，会议召开符合法律法规要求。
三、董事会审计委员会年度履职情况
（一）对公司财务信息及其披露的审核意见及监督情况
董事会审计委员会前置审议了公司 2024年年度报告、2025年半年度报告及 2025年第一季度、2025年第三季度报告，认为公司定
期报告真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，各方面都公允地反映了公司的财务状况和经营成果，符合企
业会计准则要求。
（二）对外部审计机构的监督情况
1、董事会审计委员会在公司 2024年度年报审计工作中，保持与年审会计师持续沟通，并组织独立董事与年审会计师就关键审计
事项进行沟通，督促审计进度。在年审事务所出具初步审计意见后，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务
会计报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量。
2、董事会审计委员会对聘请会计师事务所的资格、资质、执业质量及相关事项进行了审查，2025年 5月 29日，公司第六届董事
会审计委员会 2025年第三次会议同意将聘任德勤?关黄陈方会计师行为公司 2025年度境外审计机构的议案提交公司董事会审议。202
5年12月10日，公司第六届董事会审计委员会 2025年第七次会议同意将聘任中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025年
度境内审计机构和内控审计机构的议案提交公司董事会审议。
3、董事会审计委员会于 2025年 12月 31日组织审计委员会委员与负责公司审计工作的境内和境外会计师事务所会计师进行沟通
，就 2025年度年报审计工作的审计范围、审计时间、人员安排、重要性概念、预审进展、关键审计事项等方面进行了充分交流。
（三）对内部审计工作的监督和评估情况以及组织和监督调查工作的情况董事会审计委员会定期听取内部审计部门的工作总结及
工作计划，确保内部审计工作覆盖公司主要业务活动及高风险领域。董事会审计委员会督促内部审计部门对提供担保、计提存货跌价
、大额资金往来等相关事项进行检查并报告，充分发挥内审部门“经济体检”的作用，提高审计部门检查监督的质量和效率。
（四）对公司内部控制的监督和评估情况，以及监督问题整改和内部追责的情况
公司于2025年 4月 16日召开第六届董事会审计委员会 2025年第二次会议，审议了公司 2024年度内部控制自我评价报告，对公
司进行了全面风险排查和内控有效性审计，未发现公司存在内控重大缺陷或重要缺陷。
（五）法律法规、交易所规则、公司章程及董事会要求的其他职责履行情况
董事会审计委员会始终秉持严谨审慎、勤勉尽责的工作原则，充分发挥专业优势与监督职能。在持续关注公司定期报告、外部审
计执业、内部审计开展及内部控制等重点工作的基础上，对公司2024年度财务决算、非经营性资金占用与关联资金往来、审计机构聘
任等关键事项进行认真审议与严格把关，切实保障公司财务信息真实、准确、完整、及时、公平，有效维护公司及全体投资者的合法
权益。同时，董事会审计委员会将积极推动公司治理水平稳步提升，为公司高质量发展与长远稳健运营提供坚实保障。
特此报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-31/da99e90d-0db6-47d8-800f-f5b73c9f9e32.PDF
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2026-03-30 21:12│国民技术（300077）：6、董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报
│告
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履职情况评估及履行监督职责情况的报告
国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求
，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对境内会计师事务所 2025年度履职评估及履行监督职责的情
况汇报如下：
一、 2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审亚太前身为中国审计事务所，后经合并改制于 2013年 1月 18日变更为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙），注册地址
为北京市海淀区复兴路 47号天行建商务大厦 20层 2206，首席合伙人为王增明，具有多年的证券业务从业经验。截至 2024年12月 3
1日，中审亚太会计师事务所共有合伙人 93名，注册会计师 482名，注册会计师中超过 180人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会审计委员会 2025年第七次会议、公司第六届董事会第十四次会议以及公司 2025年第二次临时股东会分别审议
通过了《关于变更境内会计师事务所的议案》，同意变更中审亚太为公司 2025年财务报告审计机构及内部控制审计机构，在不超过
95万的上限内（其中财务报告审计费用不超过 85万元，内部控制审计费用不超过 10万元）依据审计工作量与审计机构协商确定 202
5年度境内审计费并签署相关协议文件。公司董事会审计委员会对中审亚太进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立
性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司变更中审亚太为
公司 2025年度财务报告审计机构。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025年年报工作安排，中审亚太对公
司 2025年度财务报告、内部控制的有效性进行了审计，同时对 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2025年度营业
收入扣除事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审亚太认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025年 12月 31日的合并
及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。在内部控制审计方面，中审亚太认为公司按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审亚太对公司的财务报表和内部控制审计均出具了标准
无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审亚太就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计
重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审亚太的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）2025年 12月 5日，公司第六届董事会审计委员会 2025年第八次会议审议通过了《2025年度财务报告审计的工作及时间安
排》，公司董事会审计委员会委员、独立董事、管理层等与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就 2025年度审计工作的审计
范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2026年 3月 19日，公司第六届董事会审计委员会 2026年第一次会议审议通过了《国民技术股份有限公司 2025年度审计
报告（初稿）》，公司董事会审计委员会委员、独立董事、管理层等听取了负责公司审计工作的注册会计师及项目经理关于公司审计
内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并就公司 2025年度审计调整事项、审计结论等事项进
行沟通，并对审计发现的问题提出建议。
（四）2026年 3月 30 日，公司第六届董事会审计委员会 2026年第二次会议审议通过了公司 2025年年度报告、财务决算报告、
内部控制自我评价报告
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