公司公告☆ ◇002738 中矿资源 更新日期：2025-11-05◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-10-27 19:52 │中矿资源（002738）：董事会关于会计估计变更的合理性说明 │
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│2025-10-27 19:52 │中矿资源（002738）：关于修订部分公司治理制度的公告 │
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│2025-10-27 19:52 │中矿资源（002738）：公司关于会计估计变更的公告 │
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│2025-10-27 19:52 │中矿资源（002738）：公司关于开展跨境资金池结算业务的公告 │
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│2025-10-27 19:52 │中矿资源（002738）：公司关于变更签字注册会计师的公告 │
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│2025-10-27 19:51 │中矿资源（002738）：公司第六届董事会第十九次会议决议公告 │
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│2025-10-27 19:49 │中矿资源（002738）：2025年三季度报告 │
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│2025-10-27 19:49 │中矿资源（002738）：中矿资源独立董事年报工作制度 │
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│2025-10-27 19:49 │中矿资源（002738）：中矿资源年报信息披露重大差错责任追究制度 │
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│2025-10-27 19:49 │中矿资源（002738）：中矿资源董事会审计委员会年报工作规程 │
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2025-10-27 19:52│中矿资源（002738）：董事会关于会计估计变更的合理性说明
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中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 10 月 27 日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过《关于会
计估计变更的议案》，同意本次会计估计变更事项，并就本次会计估计变更的合理性说明如下：
公司新采用的应收账款信用损失率更适用公司现在和以后业务的实际情况，能够有效避免短账龄应收账款预期信用损失计提、转
回对不同报告期的损益影响，更符合公司当前应收账款风险管控的实际情况，能更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。
公司本次会计估计变更是根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合行业及公司的
实际情况。执行变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不涉及对公司已披露的财务数据进行追溯
调整，也不会对公司以往各年度财务状况和经营成果产生影响，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情况。因此，董事会
同意本次会计估计变更事项。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-28/46779976-f1c1-46d7-b505-27c8b2df5cab.PDF
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2025-10-27 19:52│中矿资源（002738）：关于修订部分公司治理制度的公告
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中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2025 年10月 27日召开第六届董事会第十九次会议，审议通
过了《关于修订部分公司治理制度的议案》。现将有关事项公告如下：
为进一步完善公司治理结构，优化内控制度体系，促进公司规范运作水平，根据最新发布的《中华人民共和国公司法》等国家有
关法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件及《中矿资源集团股份有限公司章程》的要求，同时结合公司实际情况，公司对部分
治理制度进行了修订。具体明细如下表：
序号 制度名称 变更情况
1 中矿资源集团股份有限公司经理人员工作细则 修订
2 中矿资源集团股份有限公司重大信息内部报告制度 修订
3 中矿资源集团股份有限公司规范与关联方资金往来的管理制度 修订
4 中矿资源集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 修订
5 中矿资源集团股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程 修订
6 中矿资源集团股份有限公司董事会战略与 ESG 委员会工作细则 修订
7 中矿资源集团股份有限公司独立董事年报工作制度 修订
上述治理制度已经公司第六届董事会第十九次会议审议通过并生效。上述序号为 1的制度修订后，更名为《中矿资源集团股份有
限公司高级管理人员工作细则》，其他制度名称不变。修订后的制度全文于同日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-28/630452cd-41e9-4357-b6f9-c8f16afc892a.PDF
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2025-10-27 19:52│中矿资源（002738）：公司关于会计估计变更的公告
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特别提示：
随着中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）主营业务结构发展变化及精细化管理水平提升，为了更加客
观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策
、会计估计变更和差错更正》的有关规定，公司对应收账款的预期信用损失率会计估计进行变更。本次会计估计的变更采用未来适用
法进行会计处理，无需对公司已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期间财务状况和经营成果不会产生影响。
本次会计估计变更对公司日后财务状况和经营成果不会产生较大影响，由于目前无法确定 2025年末的应收账款余额及账龄分布
，暂无法确定本次会计估计变更对公司 2025年度净利润和净资产影响的具体金额，最终影响金额以公司披露的 2025年度审计报告为
准。
公司于 2025年 10月 27 日召开了第六届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于会计估计变更的议案》，同意公司对应收账
款的预期信用损失率会计估计进行变更。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——
主板上市公司规范运作》及《中矿资源集团股份有限公司章程》等有关规定，本次会计估计变更无需提交股东会审议。现将有关事项
公告如下：
一、会计估计变更概述
1. 会计估计变更的内容
（1）变更前采取的会计估计
应收账款账龄区间 计提比例
1年以内（含 1年） 5.00%
1至 2年 10.00%
2至 3年 20.00%
3至 4年 50.00%
4至 5年 80.00%
5年以上 100.00%
（2）变更后采取的会计估计
应收账款账龄区间 计提比例
6个月以内（含 6个月） 0.00%
6个月至 1年 5.00%
1至 2年 10.00%
2至 3年 20.00%
3至 4年 50.00%
4至 5年 80.00%
5年以上 100.00%
2. 会计估计变更的原因
（1）经过公司近几年的战略转型发展，公司所处的行业以及主营业务性质发生根本变化。2025 年，随着公司固体矿产勘查服务
和国际工程服务等业务完成剥离。公司主营业务从固体矿产勘查、国际工程服务为主转变为锂电新能源原料、稀有轻金属资源的开发
与利用为主，相应地，营业收入类型从提供服务类为主转变为产品销售类为主。
（2）现在，公司主要业务集中在锂电新能源原料、稀有轻金属资源的开发与利用业务，向下游客户销售锂精矿、锂盐、铯铷盐
和铜精粉等产品，客户结构与公司此前以提供服务类业务为主时发生了变化，应收账款回款周期、应收账款历史坏账核销情况以及前
瞻性信息等情况亦发生了变化。公司综合评估了核心客户回款的安全性、核心业务板块回款的及时性等实际经营发展情况，公司认为
变更前使用的短期应收账款信用损失率适用性下降。
（3）公司新采用的应收账款信用损失率更适用公司现在和以后业务的实际情况，能够有效避免短账龄应收账款预期信用损失计
提、转回对不同报告期的损益影响，更符合公司当前应收账款风险管控的实际情况，能更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成
果。
3. 会计估计变更的日期
本次会计估计变更自 2025年 11月 1日起执行。
二、会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，公司对应收账款预期信用减值损失的会计
估计进行变更。本次会计估计的变更采用未来适用法进行会计处理，无需对公司已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期间
财务状况和经营成果不会产生影响。本次会计估计变更对公司日后财务状况和经营成果不会产生较大影响，由于目前无法确定 2025
年末的应收账款余额及账龄分布，暂无法确定本次会计估计变更对公司 2025年度净利润和净资产影响的具体金额，最终影响金额以
公司披露的 2025年度审计报告为准。
经公司初步测算，假定本次应收账款的预期信用损失会计估计变更已在2024年度财务报告中适用，据此计算的公司 2024年度净
利润增加 3,753.21万元，占公司最近一期经审计净利润的 4.98%，同时公司 2024年度净资产增加 3,753.21万元，占公司最近一期
经审计净资产的 0.30%。
经公司初步测算，假定本次应收账款的预期信用损失会计估计变更已在2025 年第三季度财务报告中适用，据此计算的公司 2025
年 1-9 月净利润增加1,401.82万元，占公司最近一期经审计净利润的 1.86%，占公司 2025年 1-9月净利润的 7.35%，同时公司 20
25 年 1-9 月净资产增加 1,401.82 万元，占公司最近一期经审计净资产的 0.11%，占公司 2025年 9月末净资产的 0.11%。
三、审计委员会审议意见
经审查，公司本次会计估计变更是根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，并结合
公司的实际情况进行合理变更，符合《企业会计准则》及深圳证券交易所的相关规定，执行变更后的会计估计能够更加客观、公允地
反映公司的财务状况和经营成果。本次会计估计变更不涉及对公司已披露的财务报告进行追溯调整，也不会对公司以往各年度财务状
况和经营成果产生影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。因此，公司董事会审计委员会同意本次会计估计变更事
项，并将相关议案提交公司董事会审议。
四、董事会意见
经审核，董事会认为：本次会计估计变更是根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定
，符合行业及公司的实际情况。执行变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不涉及对公司已披露
的财务数据进行追溯调整，也不会对公司以往各年度财务状况和经营成果产生影响，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的
情况。因此，公司董事会同意本次会计估计变更事项。
五、备查文件
1. 第六届董事会第十九次会议决议。
2. 公司第六届董事会审计委员会 2025年第四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-28/2ee5bec8-4182-494e-ae5c-6b249d7db482.PDF
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2025-10-27 19:52│中矿资源（002738）：公司关于开展跨境资金池结算业务的公告
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中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2025 年10月 27日召开第六届董事会第十九次会议，审议通
过了《关于开展跨境资金池结算业务的议案》。同意公司作为主办企业开展跨境资金池结算业务（以下简称“跨境资金池业务”），
资金池集中外债额度等值人民币 600,000.00万元，集中境外放款额度等值人民币 500,000.00万元。
上述事项不涉及关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需提交公司股东会审议。具体
情况如下：
一、开展跨境资金池业务背景
通过开展跨境资金池业务，公司将实现境内外主体之间跨境资金管理一体化，降低财务成本，提高资金使用效率，并加强境外资
金管理的安全性，以更好地支持公司及子公司业务的发展。开展各业务类型的必要性及资金来源如下：
1. 外债额度集中管理
目前，公司已合计拥有 418万吨/年原矿处理能力和 6.6 万吨/年电池级锂盐产能，正在推进投资建设 Kitumba铜矿采、选、冶
联合工程项目和 Tsumeb多金属综合循环回收项目。为了保障上述生产经营和投资建设，公司的跨境资金收支规模将进一步增长。通
过外债集中额度管理，方便公司灵活调度资金，满足资金需求。
本次外债额度的资金来源为公司境外成员的自有资金和境外融资，用途为境外项目建设和日常经营。
2. 境外放款额度集中管理
公司境外放款额度主要用于境外成员的项目建设和日常经营。计划对境外子公司拥有的矿山进一步加大资源开发，将矿产资源运
回国内保障国内生产线的原材料供应。上述项目建设预计未来两年需投入较大资金，通过境外放款额度集中管理，可以对境外成员的
工程建设和日常运营提供资金支持。
本次境外放款额度的资金来源为境内成员的自有资金，用途为境外成员的项目建设和日常经营。
3. 经常项目资金集中收付
（1）外汇收支规模较高
公司是外向型企业，2024 年约 35%的业务集中在境外，2024年境内成员企业的外汇收入合计超过了 10,000.00万美元，2024年
境内成员企业的外汇支出合计超过了 40,000.00 万美元。随着公司境外投资项目的增加，境外营运资金的需求逐步提升，向境外销
售锂盐、铯盐的销量也逐步攀升，预计今后每年的外汇收支额度会逐步提升，通过搭建资金池有利于公司统一规范各成员企业的外汇
管理。
（2）避免境内成员公司业务差异导致的结售汇损失
公司境内各成员企业主营业务差异较大，外汇收支需求各异，由于业务差异经常形成了部分成员企业存在购汇需求而另外部分成
员存在结汇需求，给公司整体造成了一定的结售汇损失，通过经常项目资金集中收付，资金池内的成员企业可以盈余资金共享，互补
长短，避免汇率风险，降低公司外汇资金管理成本。
二、资金池业务情况
1. 业务概述
跨境资金池业务是指公司在境内外成员企业之间开展的资金集中运营业务，包括外债额度集中、境外放款额度集中和经常项目资
金集中收付，便于公司统一管理跨境资金。
鉴于公司业务经营需要，本次开展跨境资金池业务，资金池集中外债额度等值人民币 600,000.00万元，集中境外放款额度等值
人民币 500,000.00万元。在业务期限内，该额度可循环使用。
2. 主办企业名称：中矿资源集团股份有限公司。
3. 结算银行：兴业银行股份有限公司北京分行、汇丰银行（中国）有限公司北京分行、宁波银行股份有限公司北京分行和中信
银行股份有限公司北京分行等具备国际结算业务能力的结算银行，后续公司可依据实际业务发展需要，调整上述结算银行及数量。
4. 资金池成员：
（1）境内成员企业：中矿资源集团股份有限公司、中矿资源（江西）新材料有限公司、中矿资源（海南）锂业有限责任公司、
中矿资源（江西）锂业有限公司、中矿（天津）海外矿业服务有限公司、北京中矿国际贸易有限公司、北京中矿资源地质勘查有限公
司、中矿资源（广东横琴）国际贸易有限公司和中矿资源（广东横琴）供应链管理有限公司。
（2）境外成员企业：中矿（香港）稀有金属资源有限公司、中矿国际勘探（香港）控股有限公司、兴隆（香港）国际贸易有限
公司、香港国际矿产品贸易有限公司、加拿大钽业股份有限公司、中矿特殊流体有限公司、中矿香港稀土资源有限公司、Amzim Mine
rals Limited、African Minerals Limited 和 SinomineKitumba Minerals Company Limited。
公司合并报表范围内的，境内外各级全资及控股子公司（包含现有及授权期新纳入公司合并报表范围的子公司）均有权参与公司
资金池业务，后续公司可依据实际业务发展需要，调整上述参与该项业务的成员子公司（包含现有及授权期新纳入公司合并报表范围
的子公司）名称及数量。
5. 资金的安全性
（1）公司将指定专用账户作为参加跨境资金池业务的结算账户。
（2）公司监管入池的成员企业是公司合并报表范围内的全资子公司或控股子公司，确保公司对资金池的有效管控。如因股权、
投资关系发生变更等原因导致成员企业不符合入池要求的，公司将及时向银行申请相应变更。
（3）公司归集入池资金将严格按照银行管理要求，遵循跨境资金池的有关规定，确保资金池使用合法合规。
（4）资金池开户银行将根据规定对公司入池资金来源及使用去向进行尽职调查。
三、风险管理方式
1. 公司严格按照银行要求办理跨境资金池业务，并开立专用账户。
2. 资金池专户资金不与其他资金混用，参与归集的资金应为境内外成员的自有资金和境外融资。
3. 公司审计监察部将定期及不定期对资金池的资金使用情况进行审计与监督，对资金池内所有资金及相关业务进行全面检查。
4. 公司将严格遵循《深圳证券交易所股票上市规则》和中国人民银行的相关规定，合法合规地开展上述资金管理业务。
四、相关事项授权
公司董事会授权公司经营管理层全权负责处理资金池业务有关的各项具体事宜，包括但不限于调整参与资金池业务的境内外成员
企业的名单（包含现有及授权期新纳入公司合并报表范围的子公司）、选择及调整结算银行、签订跨境资金池业务协议及处理该业务
开展过程中的其他相关事项。授权的有效期为董事会审议通过之日起至跨境资金池业务终止之日。
五、本次事项对公司的影响
本次事项不影响公司及子公司正常经营，旨在满足公司及子公司业务发展及日常运营的资金需求，同时有利于提高公司整体资金
利用率，提升资金管理收益。本次交易不存在损害公司或股东，特别是中小股东利益的情形，不会对公司未来的财务状况、经营成果
产生不利影响。
六、备查文件
1. 公司第六届董事会第十九次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-28/c1cccfa5-e870-496c-86ec-67bebcc03d76.PDF
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2025-10-27 19:52│中矿资源（002738）：公司关于变更签字注册会计师的公告
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中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2025年 4月 24日召开了第六届董事会第十五次会议，审议并
通过了《关于聘请公司 2025年度审计机构的议案》，同意公司继续聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永
华明”）为公司 2025年度审计机构。具体内容详见公司于2025 年 4 月 25 日 在 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 时 报 》 及 巨
潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《公司关于聘请 2025 年度审计机构的公告》（公告编号：2025-009号）。该事
项已经公司 2024年度股东会审议通过。
一、签字注册会计师变更情况
公司于近日收到安永华明《关于变更中矿资源集团股份有限公司 2025年度签字会计师的函》。安永华明作为公司 2025年度审计
机构，原指派贺鑫、赵建峰为公司签字会计师，鉴于原签字会计师赵建峰已辞职，为按时完成公司 2025 年度审计工作，更好地配合
公司 2025 年度信息披露工作，安永华明指派周旭接替赵建峰作为公司 2025年度审计工作的签字会计师。变更后的财务报告审计和
内部控制审计签字会计师为贺鑫、周旭。
二、本次变更签字注册会计师情况介绍
1. 从业经历
周旭女士，于 2019年成为注册会计师，自 2014年起在安永华明专职执业并开始从事上市公司审计，2025 年开始为本公司提供
审计服务。为多家上市公司提供过年报/内控审计服务，涉及的行业包括采矿业、电力和油气行业等。
2. 周旭女士近三年未受到任何刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚或监督管理措施
，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
本次变更过程中相关工作安排已有序交接，变更事项不会对公司 2025年度财务报告审计及内部控制审计工作产生不利影响。
三、备查文件
1. 安永华明《关于变更中矿资源集团股份有限公司 2025年度签字会计师的函》。
2. 签字注册会计师执业证照、身份证件和联系方式。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-28/5229aded-ce0c-4aca-9e1c-58d54f9af8b7.PDF
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2025-10-27 19:51│中矿资源（002738）：公司第六届董事会第十九次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第六届董事会第十九次会议于 2025 年 10 月 27日在公司会议
室以现场结合视频方式召开，会议通知于 2025年 10月 23日通过邮件及书面形式发出。本次会议应出席董事9名，实际出席董事 9名
（其中：董事欧学钢先生、魏云峰先生、吴志华先生、汪芳淼先生、吴淦国先生、易冬女士以视频的方式参会，其余董事在公司会议
室参会）。本次会议由公司董事长王平卫先生主持，公司高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开符合《中华人民共和
国公司法》和《中矿资源集团股份有限公司章程》的有关规定，会议合法有效。
二、董事会会议审议情况
1. 审议通过《公司 2025 年第三季度报告》
该议案中的财务信息已经公司第六届董事会审计委员会 2025 年第四次会议审议通过，并同意提交公司董事会审议。
表决情况：同意 9票，反对 0票，弃权 0票。
《公司 2025年第三季度报告》详见与本决议同日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的公告。
2. 审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》
公司董事会同意公司在不影响业务经营所需资金周转和项目建设所需资金且风险可控的前提下，临时使用阶段性闲置自有资金购
买风险等级为 PR1、PR2的，由金融机构发行的安全性较高、流动性较好、风险可控的短期理财产品，如结构性存款、通知存款、收
益凭证、债券、货币市场基金、债券型基金等产品。人民币及外币理财产品合计最高余额不超过等值人民币 100,000.00万元。授权
期限自本次董事会审议批准之日起 12个月内有效，上述额度在有效期内可循环使用。本次董事会审议通过的投资购买理财产品额度
不包含第六届董事会第十五次会议审议通过购买银行理财产品的人民币 100,000.00万元额度。
表决情况：同意 9票，反对 0票，弃权 0票。
《公司关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告》详见与本决议同日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://w
ww.cninfo.com.cn）披露的公告。
3. 审议通过《关于开展跨境资金池结算业务的议案》
为实现公司境内外主体之间跨境资金管理一体化，降低财务成本，提高资金使用效率，并加强境外资金管理的安全性，公司董事
会同意公司作为主办企业开展跨境资金池业务，资金池集中外债额度为等值人民币 600,000.00万元，集中境外放款额度为等值人民
币 500,000.00万元。在业务期限内，该额度可循环使用。公司董事会授权公司经营管理层全权负责处理资金池业务有关的各项具体
事宜，包括但不限于调整参与资金池业务的境内外成员企业的名单（包含现有及授权期新纳入公司合并报表范围的子公司）、选择及
调整结算银行、签订跨境资金池业务协议及处理该业务开展过程中的其他相关事项。授权的有效期为董事会审议通过之日起至跨境资
金池业务终止之日。
表决情况：同意 9票，反对 0票，弃权 0票。
《公司关于开展跨境资金池结算业务的公告》详见与本决议同日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cni
nfo.com.cn）披露的公告。
4. 审议通过《关于修订部分公司治理制度的议案》
为进一步完善公司治理结构，优化内控制度体系，促进公司规范运作水平，结合公司实际情况，公司对部分治理制度进行了修订
。
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