公司公告☆ ◇002667 威领股份 更新日期：2025-05-05◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报│
│ │告 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：关于 2024 年计提资产减值准备的公告 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：：董事会关于公司2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告带强调事项段的│
│ │无保留意... │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：2024年度独立董事述职报告（漆韡） │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：独立董事年度述职报告 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：关于2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见涉│
│ │及事项影响已消除的审核报告 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：营业收入扣除事项的专项核查意见 │
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│2025-04-30 00:00 │威领股份（002667）：内部控制审计报告 │
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公
司规范运作》、《公司章程》等规定和要求，威领新能源股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪
尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本信息
（一）机构信息
1、机构信息
名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2008 年 12 月8日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市西城区阜成门外大街31号5层519A
首席合伙人：杨雄
截止 2024年12月31日 ，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师 300人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数140人
。
2024年度收入总额为43,506.21万元（含合并数，经审计，下同），审计业务收入为29,244.86万元，证券业务收入为22,572.37
万元。审计2024年上市公司年报客户家数125家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业
，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为86家。
2、投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：105.35 万元；已购买的职业保险累计赔偿限额3亿元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关
规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录
北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施1次、自律监管措施0次和纪律处分0次。期间有3
0名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施22次（其中21次不在本所执业期间）、自律监管措施6次（均不在本所执业期间）。
（二）项目信息
1. 基本信息
拟签字项目合伙人：段奇，2002年 9月成为注册会计师，2005 年 1月开始从事上市公司审计，2023年 12月开始在北京德皓国际
执业，2023 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署和复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 10家。
拟签字注册会计师：高晓普，2008年 11月成为注册会计师，2015 年 10月开始从事上市公司审计，2024年 7月开始在北京德皓
国际执业，拟于 2025年开始为本公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 5家次。
拟安排的项目质量复核人员：洪梅生，1999年6月成为注册会计师，1999年6月开始从事上市公司审计，2024年12月开始在北京德
皓国际执业，2025年拟开始为本公司提供审计服务。近三年复核上市公司审计报告6家。2. 诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1
2 段奇 2023年12月27日 行政监管措施 中国证券监督管 佛山遥望科技股份有
理委员会广东监 限公司2021、2022
管局 年报审计项目
2024年1月16日 监管函 深圳证券交易所 佛山遥望科技股份有
限公司2021、2022
年报审计项目
3 高晓普 2025年1月14日 行政监管措施 中国证券监督管 辽宁曙光汽车集团股
理委员上海专员 份有限公司2023年报
办 审计项目
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024年 4 月 25 日召开的第六届董事会第五十九次会议、2024 年5月20 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过《关
于续聘公司2024年度审计机构的议案》，同意聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024年度财务审计机构和内
部控制审计机构，公司独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立意见，董事会审计委员会审议同意该事项。公司对会计师事务所
选聘的标准、方式和程序符合有关规定，合法有效。
三、会计师事务所 2024 年度履职情况
在 2024 年年度报告审计工作中，北京德皓国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及
2024年年报工作安排，对公司2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计， 同时对 2024
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31 日的合
并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对北京德皓国际进行了审查，认为北京德皓国际具备证券相关业务资格，其专业胜任能力、投资者
保护能力、独立性、诚信状况满足公司财务报告及内部控制审计工作的要求。同意向公司董事会续聘北京德皓国际为公司 2024 年度
财务审计机构和内部控制审计机构。
（二）报告期内，董事会审计委员会与北京德皓国际通过会议形式与负责审计工作的签字会计师及项目经理召开审前沟通，沟通
协商 2024 年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划、审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等事项。出具初步审计意
见后，董事会审计委员会就 2024 年度审计结论、关注事项等与北京大华国际进行了充分沟通，并听取了北京德皓国际关于公司审计
内容相关事项的建议和要求、审计报告的出具情况等事项的汇报。
五、总体评价
公司董事会审计委员会通过对北京德皓国际的审计工作的监督及评估，认为北京德皓国际能够按照中国注册会计师的执业准则，
独立、勤勉尽责地履行审计职责，较好地完成了各项审计任务。
威领新能源股份有限公司董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/609fb856-3823-4c23-9848-7c5a34c4f35a.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：关于 2024 年计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》相关规定，基于谨慎性
原则，威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”）对合并报表范围内截止 2024 年 12 月 31 日的各类资产进行了减值测试，对
存在减值迹象的资产计提了减值准备。
报告期内，公司计提的各项资产减值准备金额合计-20,192.12 万元。具体情况如下：
单位：万元
项目 2024年度计提金额
资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,242.25
其中：存货及合同履约成本 -9,779.30
在建工程 -1,953.60
商誉 -4,509.35
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,949.87
其中：应收账款 -1,052.66
其他应收款 -2,897.21
合计 -20,192.12
注：若出现各项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
二、重大单项资产减值准备的说明
根据相关规定，对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在 30%以上且绝对金额超过 1
,000万元人民币的具体情况说明如下:
（一）公司 2024 年度计提存货跌价准备的说明
公司存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。20
24年度计提存货跌价准备9,779.3 万元，转销存货跌价准备-13,507.43 万元。
各类存货 2024年 12月 31日账面余额、可变现净值及存货跌价准备情况如下：
单位：万元
存货跌价准备
项目 账面余额 可变现净值
期初余额 计提（+） 转销（-） 期末余额
原材料 3,772.42 817.31 1,866.16 1,088.95 - 2 ,955.11在产品 156.54 77.90 4.32 74.33 - 78.65库
存商品 1,401.73 926.14 5,746.09 6,940.18 12,210.68 475.59发出商品 1,638.61 1,394.18 17.84 1,523.34 1,2
96.75 244.44委托加工物资 1,431.76 1,279.26 - 152.50 - 152.50合同履约成本 1.93 1.93 - - -
-周转材料 190.18 190.18 - - - -
合计 8,593.17 4,686.89 7,634.41 9,779.30 13,507.43 3,906.29
存货可变现净值的计算过程：
(1) 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
(2) 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。(3) 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁
多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
(4) 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（二）长期资产减值损失
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可
收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
本公司经第三方评估，持有的在建工程减值 1,953.6万元、商誉减值 4,509.35万元。
（三）预期信用损失
本公司对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长
期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 锂资源
应收账款组合 2 重型机器制造
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金
其他应收款组合 2 备用金
其他应收款组合 3 其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失计提、收回或转回、转销或核销的坏账准备情况如下：
单位：万元
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 期末余额
（+） （-） （-） （+）
应收票据坏账准备 - - - - - -应收账款坏账准备 4,112.95 1,064.90 12.24 0.11 - 5 ,165.50其
他应收坏账准备 1,037.47 2,897.21 - 37.84 - 3,896.84合同资产减值准备 5,201.43 - - 5 ,201.43 - -三、
本次计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分
。计提资产减值准备后能更加公允地反映公司截至 2024 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 2024年度经营成果，使公司的会
计信息更加真实可靠，更具合理性。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
2024年度公司共计提各项资产减值准备（损失以“-”号填列）-20,192.12万元，减少 2024年合并报表利润总额 -20,192.12 万
元。本次减值已经北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/0f537bcf-a2e7-4b0e-be7c-b07a6ac0872e.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：：董事会关于公司2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告带强调事项段的无保
│留意...
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北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年4月25日对威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“威领股份”
）出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（北京大华审字[2024]00000519号）和内部控制审计报告（北京大华内字[2024]0000
0026号），公司董事会现就2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的情况说
明如下：
一、2023年度财务报表审计报告和内部控制报告带强调事项段的无保留意见所涉及事项的具体内容
1、2023年度财务报表审计报告带强调事项段的无保留意见所涉事项的具体内容
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释 20 之其他非流动资产和附注 十五、资产负债
表日后事项（三）所述，公司截至 2023 年 12 月 31 日存在对湖南邦颂公司超进度预付的工程款 5,700 万元、对湖南辉超公司超
进度预付的工程款 1,700 万元。截至本报告日，威领股份已全额收回上述款项。
2、2023年度内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见所涉事项的具体内容我们提醒内部控制审计报告使用者关注以下事项
：
（一）威领股份 2023年度内存在超进度预付在建项目工程款的情形，其中超进度预付湖南邦颂建设工程有限公司 5700 万元、
超进度预付湖南辉超建筑工程有限公司 1700万元，两项合计 7400万元。威领股份管理层虽于 2023年 12月 31日前对工程建设项目
管理相关的内部控制进行了整改，但上述资金至 2024年 4月 19日方被收回。
（二）威领股份 2023年度内存在因在建工程阶段性造价结算审核控制不严格而出现账面确认金额较实际造价产生偏差的情形，
但威领股份已对 2023年度财务报表相关金额进行修正。
以上情形表明，威领股份在 2023年 12月 31日与工程资金管理和在建工程造价计量相关的内部控制方面存在重要缺陷。
二、2023年度财务报表审计报告和内部控制报告带强调事项段的无保留意见所涉及事项影响已消除的情况说明
针对2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告中的强调事项，公司高度重视，积极采取各种措施退回预付款项。公司已于
2024年4月7日和2024年4月15日收回支付给湖南辉超的超进度预付工程款1700万，2024年4月19日收回支付给湖南邦颂超进度预付工程
款5700万。
公司进一步加强在工程资金管理和在建工程造价计量方面管控，及时开展市场研判与战略调整，根据市场行情变化调整自身经营
策略；各部门及管理层不断总结经验与教训，严格审核并及时调整合同执行进度，加强工程建设的全流程管控；同时进一步加强人员
培养，提升在经营管理方面的学习，尤其是在采购、工程建设、销售等领域不断提升专业知识以及风险防范意识，不断总结经验与教
训，加强内部规范管理与风险控制。
至此，董事会认为公司2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告所涉及强调事项影响已消除。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/46d55f21-1ef1-4128-a84e-c8041f1bd2e7.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告
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威领股份（002667）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/b0649e22-b5d4-4c53-ab55-20a6fa39304e.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见
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根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--
主板上市公司规范运作》等要求，威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”)董事会，就公司 2024年度独立董事漆韡、李佳的独
立性情况进行评估并出具如下专项意见:
经核查独立董事漆韡、李佳的任职经历以及签署的相关自查文件,上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公
司主要股东公司担任任何职务，与公司以及实际控制人、主要股东之间不存在直接或间接利害关系，或其他可能妨碍其进行独立客观
判断的关系。因此，公司独立董事的独立性情况符合《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号主板上市公司规范运作》等法律法规中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/39eda870-c726-47c4-8cca-7340d7081e92.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：2024年度独立董事述职报告（漆韡）
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威领股份（002667）：2024年度独立董事述职报告（漆韡）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/0084fd61-becf-4bc2-ab6a-8e1990610353.PDF
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2025-04-30 00:00│威领股份（002667）：独立董事年度述职报告
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威领股份（002667）：独立董事年度述职报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/dbfded82-0c42-408d-8530-1084c2573ecf.PDF
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