多伦科技：2025年度会计师事务所履职情况评估报告

多伦科技股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

多伦科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天衡会计师事务所(特殊 普通合伙)(以下简称“天衡会计师事务所”)作为公司2025年度年报审计机构。 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定,现将公司2025年度会计 师事务所的履职情况评估报告汇报如下:

一、资质条件

(一)基本信息

天衡会计师事务所前身为始建于1985 年的江苏会计师事务所,1999 年脱钩 改制,2013 年转制为特殊普通合伙会计师事务所。天衡会计师事务所于2013 年 9 月28 日取得江苏省财政厅颁发的《会计师事务所执业证书》,是中国首批获得 证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一,长期 从事证券服务业务。

(二)人员信息

天衡会计师事务所首席合伙人为郭澳。2025 年末,天衡会计师事务所合伙 人85 人,注册会计师338 人,签署过证券业务审计报告的注册会计师210 人。

(三)业务规模

天衡会计师事务所2025 年度业务收入49,572.28 万元,其中审计业务收入 43,980.19 万元,证券业务收入15,967.65 万元。2025 年度为92 家上市公司提 供年报审计服务,收费总额8,338.18 万元,主要行业为化学原料及化学制品制 造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,电气机械和器材制造业,专用设备 制造业,通用设备制造业。

(四)独立性和诚信记录

天衡会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要 求的情形,近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚2 次、监督管理措施 7 次、自律监管措施5 次和纪律处分2 次,31 名从业人员近三年因执业行为受到 刑事处罚0 次、行政处罚2 次(涉及4 人)、监督管理措施10 次(涉及20 人)、

自律监管措施5 次(涉及11 人)和纪律处分3 次(涉及6 人)。

二、执业记录

(一)人员信息

拟签字注册会计师(项目合伙人):吴舟,2013 年3 月成为注册会计师开始 在天衡会计师事务所(特殊普通合伙)执业,2013 年3 月开始从事上市公司审 计,2023 年开始为公司提供审计服务,近三年签署或复核过10 家上市公司审计 报告。

质量控制复核人:张军,2007 年获得中国注册会计师资质,2005 年开始在 天衡会计师事务所执业,2007 年开始从事上市公司审计,2023 年开始为本公司 提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司为5 家。

拟签字注册会计师:陆羊林,注册会计师协会执业会员,2016 年开始从事 上市公司审计,2018 年成为注册会计师,2021 年开始为本公司提供审计服务, 近三年为2 家上市公司提供财务报表审计业务服务。

拟签字注册会计师:孟凯,2024 年10 月成为注册会计师,2021 年3 月开始 从事上市公司审计,2024 年开始为本公司提供审计服务。

(二)诚信记录

项目合伙人、签字会计师吴舟于2024 年1 月29 日收到宁波证监局出具的《关 于对天衡会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师吴舟、朱云雷采取出具警 示函措施的决定》([2024]5 号)。除此之外,上述人员近三年未因执业行为受到 刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚,未受到证 券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

(三)独立性

前述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

(一)项目咨询与意见分歧

天衡会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制,根据《业务质量管 理制度》中咨询与意见分歧的相关规定,在项目咨询应当得到被咨询者的认可, 意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2025 年年度审计过程中,

天衡会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的 意见分歧。

(二)项目质量复核

审计过程中,天衡会计师事务所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审 计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核。审计项目组内部复核 主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第 二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。

(三)项目质量检查

天衡会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。天衡会计师事务所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的 测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务 所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

(四)质量管理缺陷识别与整改

天衡会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制 定《业务质量管理制度》,完善了质量管理缺陷的监控,针对出现的缺陷由独立 部门完成追责与持续跟进,以期达到整改效果。2025 年年度审计过程中,天衡 会计师事务所勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

天衡会计师事务所根据公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制定全面、 合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开, 其中包括收入确认、成本核算、资产减值、应收账款的预期信用损失、递延所得 税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。同时天衡会计师事务所制定了详 细的审计计划与时间安排,能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果,充分满 足了上市公司报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配备

天衡会计师事务所配备了专业的审计工作团队,项目负责合伙人由资深合伙

人担任,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专 业资质。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天衡会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务。天衡会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统 性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对 敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

七、风险承担能力

天衡事务所具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业 风险基金和购买职业保险,2025年末,天衡会计师事务所已计提职业风险基金 2,182.91万元,购买的职业保险累计赔偿限额10,000.00万元,能够承担因审计 失败导致的民事赔偿责任。天衡事务所近三年不存在因执业行为相关民事诉讼中 承担民事责任的情况。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计 师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

八、总体评价

经评估,公司认为天衡会计师事务所在2025 年度审计过程中坚持独立审计 原则,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年度审计相关 工作,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机构 应尽的职责。

多伦科技股份有限公司

2026 年4 月29 日