*ST椰岛：2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况(修正版)
关于海南椰岛（集团）股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：海南椰岛（集团）股份有限公司审计单位：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：089866532987
附表2
关于海南椰岛（集团）股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 海口开源水务有限公司 | 同一个实控人控制的企业 | 其他应收款 | 900.73 | 190,300.00 | 188,727.14 | 2,473.59 | 预付自来水费 | 经营性往来 | |
| 海口德悦实业开发有限公司 | 同一个实控人控制的企业 | 应付账款 | 65,735.28 | 65,735.28 | 应付物业费 | 经营性往来 | ||||
| 海口市智慧城市服务集团有限公司 | 同一个实控人控制的企业 | 应收账款 | 79,011.00 | 79,011.00 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||||
| 海口新城佳园物业服务有限公司 | 同一个实控人控制的企业 | 应收账款 | 201,373.50 | 201,373.50 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 海南椰岛电子商务有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 应收账款 | 9,026,263.56 | 6,636,851.91 | 2,389,411.65 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||
| 海南椰岛酒业销售有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 应收账款 | 2,760,835.24 | 3,787,025.28 | 3,782,643.22 | 2,765,217.30 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||
| 海南椰岛酒业运营管理有限公司 | 本公司的二级子公司 | 应收账款 | 1,009,917.06 | 18,496,798.47 | 15,530,784.40 | 3,975,931.13 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||
| 南京海椰商贸有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 应收账款 | 2,999,244.00 | 2,999,244.00 | 应收销售款 | 经营性往来 |
| 海南椰岛鹿龟堂运营管理有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 应收账款 | 125,469.17 | 110,035.80 | 15,433.37 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 应收账款 | 3,491,072.00 | 3,491,072.00 | 应收销售款 | 经营性往来 | |||
| 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 本公司的三级子公司 | 其他应收款 | 12,044,814.48 | 12,723,040.08 | 24,767,854.56 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 海南鹏申投资管理有限公司 | 本公司的二级子公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 500.00 | 2,000.00 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 海南椰岛电子商务有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 10,874,301.95 | 6,183,395.34 | 5,288,081.96 | 11,769,615.33 | 其他 | 非经营性往来 | |
| 海南椰岛国际投资发展有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 532,679.19 | 532,679.19 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 海南椰岛酒销售有限责任公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 8,400,119.07 | 113,007,774.95 | 121,407,894.02 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 85,298,072.94 | 44,716,178.37 | 63,150,843.73 | 66,863,407.58 | 其他 | 非经营性往来 | |
| 海南椰岛酒业销售有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 29,777,427.67 | 6,438,005.00 | 36,215,432.67 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 海南椰岛鹿龟堂运营管理有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 21,000.00 | 301,010.19 | 67,919.53 | 254,090.66 | 其他 | 非经营性往来 |
| 海南椰岛旅游文化有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 1,496,118.97 | 10,134,500.00 | 10,604,396.00 | 1,026,222.97 | 其他 | 非经营性往来 | |
| 海南椰岛全球购供应链有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 29,811.94 | 29,811.94 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 海南椰岛生活家商业运营管理有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 4,897,760.65 | 1,852,740.00 | 3,045,020.65 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 老挝椰岛农业开发有限公司 | 本公司的二级子公司 | 其他应收款 | 4,009,722.94 | 4,009,722.94 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 南京海椰商贸有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 21,899.00 | 21,624.00 | 43,523.00 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 上海椰健贸易有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 396,340.85 | 396,340.85 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 上海椰阔商贸有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 10,419,764.84 | 155,200.00 | 1,956.70 | 10,573,008.14 | 其他 | 非经营性往来 | |
| 上海云方起工贸有限公司 | 本公司的二级全资子公司 | 其他应收款 | 14,499,945.09 | 960.00 | 14,500,905.09 | 其他 | 非经营性往来 | ||
| 深圳椰岛销售有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 221,805,502.25 | 40,049,847.36 | 32,908,389.40 | 228,946,960.21 | 其他 | 非经营性往来 | |
| 海南椰岛海王酒业有限公司 | 本公司的四级子公司 | 其他应收款 | 4,910,845.74 | 4,910,845.74 | 其他 | 非经营性往来 |
| 椰岛草本（海南）酱酒酒业有限公司 | 本公司的四级子公司 | 其他应收款 | 887,445.40 | 887,445.40 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 海南椰本饮品有限公司 | 本公司的三级子公司 | 其他应收款 | 24,000.00 | 24,000.00 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 海南椰岛国水食品饮料有限公司 | 本公司的三级子公司 | 其他应收款 | 403.67 | 403.67 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 海南椰岛有礼运营有限公司 | 本公司的三级子公司 | 其他应收款 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 椰岛国威保健酒（海南）有限公司 | 本期注销的二级全资子公司 | 其他应收款 | 6,797,824.07 | 6,797,824.07 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 海南椰岛跨境电商有限公司 | 本公司的三级全资子公司 | 其他应收款 | 480.00 | 480.00 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 椰岛能源（江西）有限公司 | 本期注销的控股子公司 | 其他应收款 | 6,000.00 | 2,040.15 | 8,040.15 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 赣州市海翔酒业有限公司 | 本公司三级控股子公司总经理及少数股东控制的企业 | 应收账款 | 7,793,678.88 | 54,583,589.32 | 49,395,368.00 | 12,981,900.20 | 应收销售款 | 经营性往来 | |
| 河南椰岛生活家商业运营 | 本公司参股企业 | 应收账款 | 738,034.35 | 738,034.35 | 应收销售款 | 经营性往来 |
| 管理有限公司 | |||||||||
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 本公司高管担任董事 | 合同负债及其他流动负债 | 7,854,859.03 | 29,496,628.26 | 33,105,069.83 | 4,246,417.46 | 预收销售款 | 经营性往来 | |
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 联营企业 | 合同负债及其他流动负债 | 128,090.40 | 39,954.79 | 88,135.61 | 预收销售款 | 经营性往来 | ||
| 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 | 本公司参股企业 | 合同负债及其他流动负债、其他应付款 | 15,685.61 | 20,000.00 | 35,685.61 | 预收销售款及销售保证金 | 经营性往来 | ||
| 广东贵台盛世明珠酒业有限公司 | 联营企业 | 合同负债及其他流动负债 | 30.00 | 30.00 | 预收销售款 | 经营性往来 | |||
| 赣州拾友之光商贸有限公司 | 本公司三级控股子公司总经理及少数股东控制的企业 | 合同负债及其他流动负债、其他应付款 | 13,003,100.00 | 10,394,319.80 | 2,608,780.20 | 预收销售款及销售保证金 | 经营性往来 | ||
| 河北樾博商贸有限公司 | 与本公司控股股东存在合作关系的自然人控制的企业 | 合同负债及其他流动负债、其他应付款 | 20,137,026.20 | 20,015,542.20 | 121,484.00 | 预收销售款及销售保证金 | 经营性往来 | ||
| 椰岛固本(海南)酒业有限公司 | 本公司参股企业 | 合同负债及其他流动负债 | 200,487.00 | 200,487.00 | 预收销售款 | 经营性往来 | |||
| 椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 17,876,892.00 | 13,825,884.00 | 4,051,008.00 | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 | 本公司参股企业 | 预付账款 | 343,625.00 | 319,000.00 | 24,625.00 | 预付采购款 | 经营性往来 | |||
| 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 | 本公司参股企业 | 应付账款 | 2,710,763.80 | 2,710,763.80 | 应付采购款 | 经营性往来 | ||||
| 海南椰岛生态酒有限公司 | 联营企业 | 应付账款 | 2,571.67 | 1,889.28 | 3,576.00 | 884.95 | 应付采购款 | 经营性往来 | ||
| 椰岛固本(海南)酒业有限公司 | 本公司参股企业 | 其他应收款 | 2,415.00 | 870.00 | 1,545.00 | 其他 | 非经营性往来 | |||
| 海南椰岛军创融合投资有限公司 | 本公司二级全资子公司的参股企业 | 其他应收款 | 1,064.22 | 1,064.22 | 其他 | 非经营性往来 | ||||
| 赣州市海翔酒业有限公司 | 本公司三级控股子公司总经理及少数股东控制的企业 | 其他应付款 | 2,000,000.00 | 1,200,000.00 | 2,200,000.00 | 1,000,000.00 | 销售保证金 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 427,557,464.89 | 423,734,766.57 | 434,058,600.25 | 417,233,631.21 | / | / |
附件：公告原文