科新发展：董事会审计委员会对2025年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

山西科新发展股份有限公司董事会审计委员会 对2025 年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

山西科新发展股份有限公司(以下简称“公司”)聘请北京德皓 国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“德皓所”)作为公司 2025 年度财务报告审计和内部控制审计机构。根据财政部、国务院 国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企 业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将对德皓所履行监督 职责的情况汇报如下:

一、会计师事务所基本情况

德皓所成立于2008 年12 月8 日,注册地址为北京市西城区阜成 门外大街31 号5 层519A,首席合伙人为赵焕琪。截止2025 年末, 德皓所拥有合伙人72 名,注册会计师296 名,签署过证券服务业务 审计报告的注册会计师165 名。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司第十届董事会审计委员会2025 年第八次会议、第十届董事 会第七次会议、2025 年第一次临时股东会审议通过了《关于续聘会 计师事务所的议案》,同意续聘北京德皓国际会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司2025 年度财务报告审计和内部控制审计机构,聘期 一年。

三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况

1、2025 年10 月24 日,公司召开第十届董事会审计委员会2025 年第八次会议,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。董事

会审计委员会对德皓所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和 诚信状况等信息进行认真审查,认为其资质条件、执业记录、工作方 案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司财务和 内部控制审计工作的要求。因此同意公司续聘德皓所为公司2025 年 度财务报告审计及内部控制审计机构,聘期一年。

2、2025 年12 月5 日,审计委员会与年审会计师、公司管理人 员、独立董事进行2025 年年度报告预审计沟通会,听取了年审会计 师的预审工作进度,并就年报预审相关事项进行沟通。

3、2026 年3 月2 日,公司第十届董事会审计委员会召开2026 年第一次会议,经认真审阅公司财务部提交的2025 年年度财务报表, 审计委员会同意向年审机构提供公司财务报表,以此为基础开展2025 年度财务报表审计工作,并为公司出具相应的审计意见。

4、2026 年4 月8 日,审计委员会与年审会计师、公司管理人员、 独立董事进行2025 年年报审计过程中的沟通会,听取了年审会计师 已开展的审计工作情况及后续的审计工作安排。同时,重点关注大额 应收账款减值等事项。

5、2026 年4 月27 日,审计委员会与年审会计师、公司管理人 员、独立董事进行2025 年年报审计结果沟通会,听取了年审会计师 关于2025 年年度审计结果的汇报。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上交所及《公司章 程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,始终秉持独立、客 观、公正的原则,充分发挥了专业委员会的监督职能。在选聘及监督 会计师事务所的过程中,审计委员会对会计师事务所相关资质和执业

能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨 论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报 告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会审计委员会认为:德皓所在公司年报审计过程中,恪守独 立、客观、公正的执业准则,在审计过程中,严格执行审计程序,审 计行为规范有序,按时圆满完成了年度审计任务,出具的审计报告客 观、公允、完整、清晰地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量,切实维护了公司及全体股东、特别是中小股东的合法权益。

审计委员会主任委员:陈刚

审计委员会委员:谭晓岚 张娟

二〇二六年四月二十八日