宏源药业：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
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关于湖北省宏源药业科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告
众环专字(2026)0100921 号
湖北省宏源药业科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了湖北省宏源药业科技股份有限公司(以下简称“宏源药业”) 2025 年12 月31 日合并及公司的资产负债表,2025 年度合并及公司的利润表、合并及公司 的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市 公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”) 进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8 号——上市 公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整 的审核证据是宏源药业管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表 专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会 计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宏源药业,并履行了职业道德 方面的其他责任,我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求,计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记 录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核 意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计宏源药业2025 年度财务报表时所复核的 会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解宏源药业2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,后 附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
审核报告共2 页第1页
本审核报告仅供宏源药业2025 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
李 维
中国注册会计师:
方梦苑
中国·武汉
2026年4月27日
审核报告共2 页第2页
附表 上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:湖北省宏源药业科技股份有限公司 金额单位:人民币万元 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 公司负责人: 注:截至2025年12月31日,公司对湖北中蓝宏源新能源材料有限公司的应付账款余额为840.43万元。
2025年度占用
2025年度占用
累计发生金额 (不含利息)
2025年末占用
2025年度偿还
2025年初占用
占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司
上市公司核算
原因 占用性质
资金的利息
的会计科目
累计发生额
的关联关系
(如有)
控股股东、实际控制人及其
附属企业
小 计
前控股股东、实际控制人及
其附属企业
小 计
其他关联方及附属企业
小 计
总 计
往来性质(经 营性往来、非经
2025年度往来
2025年度往来
累计发生金额 (不含利息)
2025年度偿还
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司
上市公司核算
2025年初往来
2025年末往来
往来形成
资金的利息
的会计科目
累计发生额
原因
的关联关系
(如有)
营性往来)
大股东及其附属企业
湖北同德堂药业有限公司 子公司 其他应收款 8,306.03 1,547.33 1,368.11 8,485.25 经营性往来
武汉双龙药业有限公司 子公司 其他应收款 1,553.88 256.82 252.26 1,558.45 经营性往来
湖北新诺维化工有限公司 子公司 其他应收款 1,126.33 2,368.16 1,251.14 2,243.35 经营性往来
罗田县长鸿置业有限责任公司 子公司 其他应收款 12,135.10 4,000.00 8,135.10 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
湖北宏源化学科技有限公司 子公司 其他应收款 6,508.26 214.52 6,293.74 经营性往来
企业
武穴宏源药业有限公司 子公司 其他应收款 96,458.87 11,409.11 11,166.97 96,701.01 经营性往来
湖北万密斋药业有限公司 子公司 其他应收款 13,868.29 160.00 14,028.29 经营性往来
湖北省宏源氟化工有限责任公司 211.83 16.42 195.41 经营性往来
湖北宏源堂药业有限公司 子公司 其他应收款 1,204.82 23.53 1,181.30 经营性往来
其他关联方及其附属企业 湖北楚天舒药业有限公司 联营企业 其他应收款 -12.17 -6.27 -0.71 -17.73 经营性往来
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 联营企业 应收账款 25.07 165.92 138.32 52.67 经营性往来
总 计 139,969.66 17,317.73 18,430.55 138,856.83