凯美特气：年度募集资金使用鉴证报告

关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

致同专字（2025）第420A009233号

湖南凯美特气体股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“凯美特气公司”）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的要求编制2024年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是凯美特气公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯美特气公司董事会编制的2024年度专项报告提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2024年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合凯美特气公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

经审核，我们认为，凯美特气公司董事会编制的2024年度专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了凯美特气公司2024年度募集资金的存放和实际使用情况。

本鉴证报告仅供凯美特气公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的

专项报告

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引等有关规定，湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）现将2024年度募集资金存放与使用情况说明如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南凯美特气体股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕800号），公司于2023年7月向特定对象发行人民币普通股（A股）71,647,901股，每股发行价格为人民币9.77元。截至2023年7月17日，本公司共募集资金总额70,000.00万元，扣除承销保荐费及其他发行费用682.11万元后，募集资金净额69,317.89万元。

上述募集资金净额已于2023年7月18日汇入公司募集资金专户，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2023）第420C000348号《验资报告》验证。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

截至2023年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目11,457.81万元，尚未使用的金额为58,198.73万元（其中：募集资金57,860.08万元、专户存储累计利息扣除手续费338.65万元）。

2、本年度使用金额及当前余额

（1）以募集资金直接投入情况

①以募集资金直接投入福建凯美特气体有限公司（以下简称“福建凯美特”）30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目13,412.78万元。截至2024年12月31日，本公司募集资金累计直接投入福建凯美特募投项目20,377.96万元。

②以募集资金直接投入宜章凯美特气体有限公司（以下简称“宜章凯美特”）特

种气体项目5,830.98万元。截至2024年12月31日，本公司募集资金累计直接投入宜章凯美特募投项目10,323.61万元。

（2）截至2024年12月31日，本公司募投项目不存在从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出金额。

综上，截至2024年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目30,701.57万元，尚未使用的募集资金为39,797.40万元，其中：募集资金38,616.32万元、专户存储累计利息扣除手续费净额1,181.08万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《湖南凯美特气体股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称“管理办法”）。管理办法于2022年3月16日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过。

根据管理办法并结合经营需要，本公司从2023年7月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2024年12月31日，本公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

（二）募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，募集资金具体存放情况如下（单位：元）：

上述存款余额中，已计入募集资金专户存款利息收入1,183.02万元（其中2024年度利息收入844.27万元），已扣除手续费1.94万元（其中2024年度手续费1.83万元），

无尚未从募集资金专户置换的募投项目投入金额。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金的使用

本年度募集资金实际使用情况详见附表1：《2024年度募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

截至2024年12月31日，本公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式均未发生变更。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2023年，本公司向特定对象发行股票募集资金投资项目存在先期投入及置换情况：

（1）截至2023年12月31日，公司以自筹资金实际已投入募投项目的金额具体情况如下：

单位：万元

（2）公司本次向特定对象发行股票承销保荐费及其他发行费用（不含税）合计人民币682.11万元，其中：承销保荐费528.30万元已在募集资金到位时由主承销商直接扣除，已使用自筹资金支付发行费用（不含税）为人民币153.81万元，使用募集资金置换已支付发行费用为153.81万元。

具体情况如下：

单位：万元

综上，使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金共计人民币3,686.78万元，于2023年9月进行置换。公司于2023年8月28日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币3,532.97万元，置换已支付发行费用的自筹资金人民币153.81万元（不含税），合计置换募集资金人民币3,686.78万元。本次以募集资金置换预先投入自筹资金的时间距募集资金到账时间未超过6个月。公司董事会审议本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金相关事项已经2022年度第三次临时股东大会授权，本次无需提交股东大会审议。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（五）用闲置募集资金进行现金管理情况

报告期内，本公司根据募集资金存款余额和募投项目投资所需资金情况，将暂时闲置募集资金购买银行大额定期存单；购买定期存单规模：不超过3亿元；存单期限：1-3个月；存单到期，若仍闲置，履行审批手续后，继续购买大额定期存单。2024年度，本公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单，获取存款利息收入463.86万元。

截至2024年12月31日，本公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单情况如下：

截至2024年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理合计人民币22,000.00万元，未超过2024年第二次临时股东大会审议通过的30,000.00万元额度。

（六）节余募集资金使用情况

截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在节余募集资金使用情况。

（七）超募资金使用情况

截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在超募资金使用的情况。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。

（九）募集资金使用的其他情况

截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在变更项目情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。

附件：

1、2024年度募集资金使用情况对照表

湖南凯美特气体股份有限公司董事会

2025年4月23日