中色股份：2025年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况的报告

中国有色金属建设股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告及 审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规 定和要求,中国有色金属建设股份有限公司(以下简称“公 司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守, 认真履职。现将2025 年度会计师事务所履职情况及审计委 员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天 职国际”)创立于1988 年12 月,注册地址北京市海淀区车 公庄西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域,首席合伙人邱靖之。 截至2024 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人,注册会计 师1,097 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师399 人。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司第十届董事会第15 次会议及2026 年第一次临时股 东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续 聘天职国际为公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构, 负责公司2025 年度的财务及内控审计工作。

三、会计师事务所2025 年履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范及公司2025 年年报工作要求,天职 国际对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务 报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股股东及 其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款 等金融业务情况等进行核查,并出具了专项报告。

经审计,天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天 职国际出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计 划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重 点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行 了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定, 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、 诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行 了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质

和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。同意聘任天职 国际为公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构,并同 意提交公司董事会审议。

(二)报告期内,审计委员会和天职国际负责公司审计 工作的注册会计师召开沟通会议,沟通协商2025 年度财务 报告的审计事项,确定审计工作计划、人员安排、审计重点 等事项。天职国际出具初步审计意见后,与年审会计师进行 沟通,对2025 年审计结论、审计委员会关注事项进行沟通。 审计委员会听取了天职国际关于公司审计内容相关事项及 审计报告的出具等情况汇报,并对审计工作提出建议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券 交易所、财政部及《公司章程》《董事会审计委员会工作细 则》等有关规定,充分发挥专门委员会的作用,对会计师事 务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与 会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所 及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计 委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天职国际在公司年报审计 过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好 的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计 相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。

中国有色金属建设股份有限公司董事会

2026 年4 月24 日