*ST深天、广济药业、保利联合信披违规被处罚

合规与诚信向来是企业稳健发展的根基。近日，ST深天、保利联合等多家上市公司因信披违规等遭监管立案或处罚，并引发市场关注。8月4日，炜衡金融315团队的邓律师向投资快报记者表示，这些企业不仅侵害了投资者的权益，更对市场秩序形成了冲击。目前上述股票的索赔线索征集正在进行当中，广大股民朋友可抓紧时间尽快联系维权团队。

*ST深天实控人违规资金腾挪被处罚

2024年8月4日，深圳市天地(集团)股份有限公司(以下简称“*ST深天”或“深天地”，000023)发布公告称，公司及相关当事人收到了深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》〔2024〕14号。

时间回到2021年4月22日，在深天地实际控制人林宏润的指示下，深圳市天地宝创新材料有限公司用1.28亿元银行定期存单，为广州市同鑫贸易有限公司1.25亿元的银行贷款提供质押担保，而该笔贷款最终流入了林宏润的关联公司。同年10月21日，贷款到期，林宏润安排过桥资金以“还旧借新”的方式办理续贷，并再次用天地宝创的定额存单提供质押担保。12月29日，过桥资金偿还了贷款，质押担保随之解除。这两次对外担保均未经过法定审批程序，严重违背了公司治理的规范。

除此之外，为偿还质押担保所使用的过桥资金，2021年12月，林宏润指使相关人员以支付投资款的名义，从深天地控股公司转出1.25亿元资金。为掩盖非经营性占用资金的事实，林宏润等人制作并签署了一系列不具备商业实质的文件，其中包括对外投资会议纪要、投资合同、付款审批单等。

衡财保?炜衡金融315团队的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在索赔区间2022年4月29日至2023年4月29日(含当日)期间买入，并在2023年4月29日(含当日)之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

保利联合坏账准备计提违规，受损股民可索赔

2024年1月17日，保利联合化工控股集团股份有限公司(以下简称“保利联合”，002037)收到了中国证监会贵州监管局下达的《行政处罚决定书》〔2024〕1号。经调查发现，在2019年至2021年这段时间里，保利联合基于与客户签订的相关协议，错误地将部分应收账款归为有担保的债权，对风险组合进行了不合理的划分。与此同时，由于在应收账款账龄的划分及计算过程中出现错误，使得公司未能足额计提坏账准备。

这些错误行为带来了严重后果。在2019年，公司少计提坏账准备43,121,976.07元，进而虚增净利润36,653,679.66元，该虚增净利润金额占当期披露净利润的19.95%;2020年，少计提坏账准备77,752,927.99元，虚增净利润65,892,497.89元，占当期披露净利润的43.24%;到了2021年，少计提坏账准备的金额高达235,768,852.67元，虚增净利润200,267,416.27元，占当期披露净利润的124.47%，这一情况甚至直接导致了2021年公司盈亏状况发生了改变。

衡财保?炜衡金融315团队的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2020年4月28日至2023年6月30日(含当日)之前买入，并在2023年6月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

财务报表“失真”，广济药业收到处罚告知书

2025年7月2日，湖北广济药业股份有限公司(以下简称“广济药业”，000952)收到中国证券监督管理委员会湖北监管局出具的《行政处罚事先告知书》(鄂处罚字〔2025〕4号)。

2022年1至9月，广济药业子公司湖北广济药业济康医药有限公司(以下简称济康医药)在与部分客户开展经销业务中，向客户转让商品前未拥有对商品的控制权，从事交易时身份为代理人，应当采用净额法确认收入。对案涉经销业务，济康医药采用总额法确认收入，导致广济药业2022年第一季度、半年度、第三季度报告分别多计营业收入4560.16万元、13686.00万元、13820.04万元，分别占当期营业收入的25.49%、26.68%、20.49%。2023年4月，广济药业发布《关于前期会计差错更正的公告》,对2022年第一季度、半年度、第三季度的营业收入、营业成本作出差错更正。

衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2022年3月25日至2023年4月20日(含当日)期间买入，并在2023年4月20日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

*ST聆达因信披违规被立案

2024年12月31日，聆达集团股份有限公司(以下简称“*ST聆达”，300125)发布公告称，公司近日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《立案告知书》(编号：证监立案字0212024005号)。

2024年，*ST聆达因多项违规行为接连受到监管处罚。4月，因未及时披露关联方非经营性资金占用问题，大连证监局责令其限期改正;10月，公司又因2023年业绩预告与年报披露的净利润存在重大偏差，被深交所公开谴责，包括董事长、副董事长在内的多位责任人一同受罚。

公开信息显示，柏疆红曾在2022年10月至2023年4月期间，担任*ST聆达核心子公司金寨嘉悦新能源科技有限公司总经理。金寨嘉悦2023年为*ST聆达贡献了超90%的营收，其经营状况直接影响母公司的业绩走向，与*ST聆达当前的亏损困境密切相关。

今年3月，*ST聆达公告称，受技术迭代加速、光伏产业链价格普跌等因素冲击，子公司金寨嘉悦被迫实施临时停产。截至目前，金寨嘉悦PERC产线仍处于停产状态，尚未恢复生产。

衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)的邓律师表示，初步判断在2024年12月31日之前买入，并在2024年12月31日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。